Contabilidad

TRABAJO ESCRITO

PROFESOR

CARLOS ALBERTO DAZA DIAZ

UNIVERSIDAD COLEGIO MAYOR DE CUNDINAMARCA

FACULTAD DE ADMINISTRACION Y ECONOMIA

ADMINITRACION DE EMPRESAS COMERCIAL

TALLER DE INFORMATICA

BOGOTA D.C.

2012

CONTENIDO

INTRODUCCION 3

OBJETIVO GENERAL 4

1. DEFINICION 5

2. EL PROCESO DE VERIFICACIÓN ES PARA ENCONTRAR LAS SIGUIENTES SITUACIONES: 6

3. CLASES DE CONCILIACIONES 7

3.1 Conciliación individual 9

3.2 Conciliación conjunta 10

¿Qué valores se suma y se restan en la conciliación? 12

CONCLUSIONES 13

BIBLIOGRAFÍA 14

INTRODUCCION

Las conciliaciones bancarias son una forma de poder confrontar y conciliar los valores que la empresa emiten su libro auxiliar contra los datos contabilizados por el banco es una forma de control del efectivo conocido como extracto bancario, en la cual intervienen muchos factores como lo son los depósitos en circulación, cheques en circulación, notas de débito, notas de crédito etc., que forman parte de una integración. Con este trabajo se pretende hacer recalcar la importancia de este proceso en la cotidianidad empresarial y como se puede llegar a convertir en una herramienta aplicativa para nuestras vidas.

OBJETIVO GENERAL

Reconocer los diferentes métodos de conciliación existentes, comprender el por que de las operaciones utilizadas y familiarizar al publico con este tema de fácil comprensión y útil para el uso de nuestro beneficio.

1. DEFINICION

Las conciliaciones bancarias es un mecanismo de control del efectivo que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrado, de una cuenta de ahorro corriente, con los valores que el banco suministra por medio de extractos bancarios, como lo son los estados de cuentas del cliente (empresa) llevando un registro completo del movimiento de dicha cuenta, este es enviado mensualmente al cliente (empresa) todos estos movimientos concluyen en un saldo a fin de mes.

La empresa debe llevar un Auxiliar de Bancos en los que registra el movimiento de los hechos de la banca, como lo son los giros de los cheques, consignaciones, notas de débito, notas de crédito, anulación de cheques y en consignación, etc.

Por lo general los saldos del banco nunca coinciden con los saldos que la empresa tiene en sus libros auxiliares por lo que es preciso identificar las diferencias y las causas por lo que los valores no coinciden. El proceso de confrontación y verificación de saldos es lo que se llama conciliación bancaria.

(http://www.contabilidadyfinanzas.com/conciliacion-bancaria.html)1. Para la elaboración de la conciliación bancaria, debe tener los siguientes elementos.

CONCILIACIÓN ANTERIOR LIBRO AUXILIAR DE BANCOS

EXTRACTO BANCARIO

CONCILIACIÓN BANCARIA

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