CONTABILIDAD
Enviado por luzfigueroa • 2 de Agosto de 2013 • 342 Palabras (2 Páginas) • 274 Visitas
CANJE
Registra los cheques a cargo de bancos de la misma plaza recibidos por la entidad para abonar en cuenta corriente bancaria, pago de obligaciones o a cualquier otro titulo que deban ser canjeados en Cámara de Compensación del Banco de la Republica. Igualmente se registrara el canje recibido de la Cámara de Compensación.
Los registros contables son los siguientes:
A) CUANDO EL BANCO RECIBE CHEQUES DE OTROS BANCOS LOCALES:
1.- Consigna el cliente:
1105 Caja 10.000
21xx Depósitos y Exigibilidades 10.000
2.- La Oficina envía a la Dirección General
190405 Traslado de Fondos 10.000
1105 Caja 10.000
3.- La Dirección General recibe el Canje
1105 Caja Cheques 10.000
190405 Traslado de Fondos 10.000
4.- La D.G. envía al Banco de la Republica
1120 Canje 10.000
1105 Caja Cheques 10.000
Luego viene el registro del informe que la Dirección General recibe del Banco de la República sobre los cheques buenos y malos.
El valor de los cheques OK o buenos se contabilizan así:
Supongamos que salieron $6.000 buenos
1110 Depósitos Banco de la Republica 6.000
1120 Canje 6.000
El Valor de los cheque NO OK se contabilizan así:
Serían los $ 4.000 restantes
21xx Depósitos y Exigibilidades 4.000
1120 Canje 4.000
B) CUANDO LE RECIBEN SUS CHEQUES OTROS BANCOS
5.- Recibe los cheques del Banco de la Republica:
21xx Depósitos y Exigibilidades 15.000
1120 Canje 15.000
6.- Devuelve el registro de los cheques no OK
Supongamos que son $7.000
1120 Canje 7.000
21xx Depósitos y Exigibilidades
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