CREDITO Y COBRANZA

FASE II

OBJETIVOS A CUMPLIR EN LA PASANTIA

2.1. Objetivo General

Estudio de los procesos Administrativos del Departamento de crédito y cobranza de la Empresa CICONTROL, C.A.

2.2 Objetivos Específicos

Describir el proceso actual de control interno que se ejecuta en el departamento de Crédito y Cobranza en la empresa CICONTROL, C.A.

Identificar las áreas de mejoras en los procesos administrativos del departamento de crédito y cobranza, de la empresa CICONTROL, C.A.

Sugerir la adopción de las mejores prácticas de control interno y de procesos administrativos para optimizar la gestión de crédito y cobranza de la empresa Cicontrol, C.A

2.3 Desarrollo De Los Objetivos

2.3.1 Describir el proceso actual de control interno que se ejecuta en el departamento de Crédito y Cobranza en la empresa CICONTROL, C.A.

El Departamento de Crédito y Cobranza es el responsable de procesar, aprobar y asignar los respectivos créditos a los clientes de la empresa, en donde existe un plazo corto o mediano para el rápido funcionamiento de la empresa, reportando a tiempo la contabilidad de estos para pasarlo al departamento de contabilidad. En la empresa CICONTROL, C.A., el departamento de Crédito y Cobranzas cuenta con un Jefe de Crédito y Cobranzas y dos auxiliares (ver anexo A).

La jefatura del departamento desarrolla tres actividades esenciales como son:

 Análisis y aprobación de créditos a clientes.

 Administración y control de los cobros de las cuentas.

 Auditoria de las cuentas por cobrar.

El personal auxiliar o asistente administrativo realiza actividades como:

 Ingreso y registro de las cobranzas en el sistema de cuentas por cobrar, que representa una parte del cruce de información.

 Ingreso y registro de valores correspondientes a retenciones en la fuente, de las Facturas de crédito (Ver anexo B).

 Emisión de documentos para el cliente: notas de crédito, notas de débito, estados de cuenta, liquidación de intereses. (Ver anexo C).

 Envío de la documentación de cobro a cada vendedor: estados de cuenta, cheques devueltos, boucher bancarios.

 Entrega a diario los cheques al motorizado para que los deposite en el banco.

Actividades diarias del Departamento

 A diario entrega de cheques para ser depositados

 Si hay clientes que vienen a pagar se atienden.

 Se verifican los cheques devueltos y si esta el físico se cargan en sistema

 Se verifica la cobranza, se buscan soportes y luego se procesa.

Mecanismos de control interno usualmente utilizados en el área.

 Verificación de reportes de cobranza

 Verificación de los estados de cuentas del banco

 Emisión

...