Caso Casa Navarro Rodriguez

Ventas 40.000,00 50.000,00 80.000,00 60.000,00 50.000,00

Ventas a credito 40% 16.000,00 16.000,00 20.000,00 32.000,00 24.000,00

Ventas a contado 60% 24.000,00 30.000,00 48.000,00 36.000,00 30.000,00

b) Cédula de Cobranzas

Abril Mayo Junio Julio

Ventas de Contado en el mes 30.000,00 48.000,00 36.000,00 30.000,00

100% de las ventas a credito del mes anterior 16.000,00 18.000,00 20.000,00 32.000,00

Total de Cobros en efectivo 46.000,00 64.000,00 56.000,00 62.000,00

c) Cédula de Compras

Marzo Abril Mayo Junio Julio

Inventario Final (20000+80%CV) 48.800,00 64.800,00 53.600,00 48.000,00 42.400,00

Costo de Ventas (70% Ventas) 35.000,00 56.000,00 42.000,00 35.000,00 28.000,00

Total necesario 83.800,00 120.800,00 95.600,00 83.000,00 70.400,00

Inventario Inicial 42.400,00 48.800,00 64.800,00 53.600,00 48.000,00

Compras 41.400,00 72.000,00 30.800,00 29.400,00 22.400,00

d) Cédula de pagos por compras

Abril Mayo Junio Julio

50% de las compras del mes pasado 20.700,00 36.000,00 15.400,00 14.700,00

50% de las compras de este mes 36.000,00 15.400,00 14.700,00 11.200,00

Total de pagos 56.700,00 51.400,00 30.100,00 25.900,00

e) Cédula de Sueldos Y comisiones

Marzo Abril Mayo Junio Julio

Salarios (fijos) 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00

Comisiones (15% ventas) 6.000,00 7.500,00 12.000,00 9.000,00 7.500,00

Total sueldos y comisiones 8.500,00 10.000,00 14.500,00 11.500,00 10.000,00

f) Cédula de pagos de sueldos y comisiones

Abril Mayo Junio Julio

50% del mes anterior 4.250,00 5.000,00 7.250,00 5.750,00

50% de este mes 5.000,00 7.250,00 5.750,00 5.000,00

Total de pagos 9.250,00 12.250,00 13.000,00 10.750,00

Compañía Navarro Rodriguez SA

Estado de Resultados presupuestado

Del 1 de abril al 31 de julio del 2005

Ventas 228.000,00

(-) Costo de ventas 161.000,00

Utilidad Bruta 67.000,00

(-) Gastos de operación 3.000,00

Sueldos y Comisiones 45.250,00

Renta 2.000,00

Gastos Varios (5% de ventas) 11.400,00

Seguro 20,00

Depreciación 500,00 -62.350,00

(=) Utilidad antes de financieros 4.650,00

Gastos por interés 4.240,00

(=) Utilidad de Operación 410,00

Presupuesto de flujo de efectivo

Abril Mayo Junio Julio

Saldo Inicial 10.000,00 -5.860,00 -2.920,00 16.320,00

(+) entradas de operación 30000 48000 36000 30000

Cobro a clientes 16.000,00 16.000,00 20.000,00 32.000,00

(=) Efectivo disponible 56.000,00 56.140,00 53.080,00 78.320,00

(-) Salidas de Operación

Compra de Mercancia 56.700,00 51.400,00 30.100,00 25.900,00

Sueldos y Comisiones 10.000,00 14.500,00 11.500,00 10.000,00

Gastos Varios 2.850,00 2.850,00 2.850,00 2.850,00

Renta 500,00 500,00 500,00 500,00

(=) Total de salidas de operación 70.050,00 69.250,00 44.950,00 39.250,00

(-) Salidas extraordinarias

Compra de Camioneta 750,00 750,00 750,00 750,00

(=) Total de salidas 70.800,00 70.000,00 45.700,00 40.000,00

(-) Minimo deseado -10.000,00 -10.000,00 -10.000,00 -10.000,00

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