Conciliacion Bancaria

CONCILIACIÓN BANCARIA Es componer y ajustar las cuentas bancarias de la empresa, que las cuentas que hay en el banco sean las mismas que las están registradas.

Existen tres razones básicas por las cuales el saldo del banco no concuerda con al que aparece en los libros de una compañía o empresa:

1.- depósitos en transito

2.- cheques pendientes de cobro

3.- errores del banco

Al contrario de esto hay 5 razones fundamental por las cuales el saldo que aparece en los libros no concuerda con el saldo que aparece en los bancos.

1.- cargos por servicios bancarios

2.- deposito de cheques sin fondos

3.- cobro de documentos

4.- pago de documentos

5.- errores en los libros

Una vez recibido el estado de cuenta bancario se procede a preparar una conciliación bancaria, esta se hace para determinar la razón de cualquier diferencia entre el saldo que aparece en los libros y el que muestra el estado del banco existen tres formas de conciliar los saldos del banco y el de los registros contables (libros).

1.- a partir del saldo de los registros contables de la empresa se llega al saldo del estado de cuenta

2.- con base en el saldo de cuenta se llega al saldo en libros

3.- por conciliación cuadrada, en la que se parte de ambos saldos para llegar a un saldo conciliado

El procedimiento conciliar el saldo en bancos es:

se anota el saldo que aparece en el estado de cuanta del banco

con los comprobantes de deposito se verifica si los depósitos realizados por al compañía concuerdan con los depósitos que aparecen en el estado del banco

se identifican en orden numérico los cheques girados que hayan sido pagados por el banco de acuerdo al estado de cuenta

después de completar los puntos 2 y 3 , se revisa si existe algún error

El procedimiento para conciliar saldo en libros es:

anotar el saldo, tal como aparece en los libros de la empresa

se revisa si exciten algunos cobros de documentos e intereses realizados por el banco.

Se verifica si se han efectuado deducciones por:

Cargos por servicios bancarios

Cargos por cobro de documentos

Pagos de documentos e intereses

...