Conciliacion Bancaria
Enviado por shaguzx • 27 de Septiembre de 2013 • 2.357 Palabras (10 Páginas) • 332 Visitas
COMO ELABORAR LA CONCILIACION BANCARIA (PARTE 2)
2SEP
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Contabilidad
Para elaborar la Conciliación Bancaria, hay que tener bien claro cómo vamos a trabajar los datos que integran dicha información.
A- Saldo según el Banco.
Este dato lo trae el estado de cuenta bancario y es el que se muestra con la última fecha.
B- Remesas Pendientes.
Tenemos que comparar todas las remesas efectuadas por la empresa con las que el banco ha recibido. Las que el banco no haya recibido son las remesas pendientes o remesas en tránsito. Se suman y se coloca este dato en la columna respectiva.
C- Cheque pendientes de cobro.
Debemos comparar los cheques que fueron emitidos por la empresa con los que el banco pago. Los que el banco todavía no haya pagado son los cheques pendientes.
D- Saldo según libros.
Esta información se encuentra en el libro mayor auxiliar de cada banco con el cual la empresa tiene su relación de trabajo y es el saldo a la última fecha de presentación.
E- Notas de abono.
Cada estado bancario tiene su propia codificación o simbología para indicar lo que es una nota de abono. Debemos sumar todas las notas de abono y colocar la suma en la columna que corresponde.
F- Notas de cargo.
Hay que indagar que código o simbología utiliza el estado de cuenta para indicar este dato. Sumamos todas las notas de cargo y lo ubicamos en la columna correspondiente.
EJEMPLO PRÁCTICO
La Sociedad La Bendición de Dios, S.A. de C.V., nos presenta los siguientes datos para poder conciliar sus saldos.
El saldo contable según los registros del libro mayor auxiliar del Banco HSBC al 31 de Diciembre del 2010 es de $ 6,415.00. Existen dos cheques en circulación del mes de noviembre: El # 332 por $ 1,800.00 y el # 334 por $ 400.00.
La simbología que nos presenta el banco es la siguiente:
NA = Nota de abono
NC = Nota de cargo
CIF = Cheque por insuficiencia de fondos.
DATOS PARA AJUSTES
La NC del día 12 de Dic. Es por elaboración de una chequera.
La NA del día 24 de Dic. Es un abono del cliente Eliseo Camándula.
El CIF es un cargo por falta de fondos en remesa del cliente Teodoro Palacios.
La NC del día 30 de Dic.es por el pago de teléfono de la sala de ventas.
ESTADO DE CUENTA BANCARIO
BANCO: HSBC Cuenta Corriente: 3678346-7
MES: Empresa: La Bendición de Dios
F CONCEPTO CARGO ABONO SALDO
01 Saldo anterior
$ 4,375.00
05 Remesa
$ 6,000.00 √ 10,375.00
06 Cheque # 326 √ $ 3,800.00
6,575.00
08 Cheque # 330 √ 1,600.00
4,975.00
10 Cheque # 335 √ 800.00
4,175.00
12 NC 75.00
4,100.00
14 Cheque # 340 √ 2,900.00
1,200.00
16 Remesa
3,600.00 √ 4,800.00
24 NA
1,500.00 6,300.00
26 Cheque # 342 √ 3,340.00
2,960.00
26 Cheque # 350 √ 700.00
2,260.00
28 Cheque # 331 √ 900.00
1,360.00
28 CIF 3,000.00
- 1,640.00
30 Cheque # 337 √ 100.00
- 1,740.00
30 Remesa
8,200.00 √ 6,460.00
31 NC 380.00
6,080.00
SUMAS 17,595.00 19,300.00
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