Conciliación Bancaria

Conciliación Bancaria.

Describir sistemáticamente, el análisis del proceso de conciliación bancaria que se lleva a cavo dentro de una empresa en los registros del libro de diario y las operaciones bancarias, es un sistema que sirve de control y se realiza periódicamente.

Es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que le banco suministra por medio del extracto bancario.

La conciliación bancaria tiene como objetivo determinar en forma diaria la disponibilidad financiera en bancos de una entidad pública, en un determinado siclo de operaciones , que se obtiene comparando los créditos y débitos informado en extractos bancarios, con los registros de ingresos y egresos del libro blanco de cada cuenta fiscal.

Para la elaboración de la conciliación bancaria se requieren los siguientes documentos:

• Conciliación bancaria del mes inmediatamente anterior.

• Movimiento mensual impuesto de una cuenta bancaria.

• Extracto bancario.

• Notas bancarias (débitos y créditos).

La conciliación bancaria debe contener entre otros:

1. Listado de:

• Cheque pendientes de cobro.

• Consignaciones pendientes o en tránsito.

• Notas crédito no contabilizadas por la empresa.

• Notas debito no contabilizadas por la empresa.

2. Saldo del extracto.

3. Saldo del libro auxiliar de bancos.

La conciliación bancaria se realiza porque permite comparar los valores registrados por la empresa, con los extractos que están en posesión del banco. Esto puede dar como resultado una serie de diferencias que serán debidas a múltiples circunstancias.

Evidentemente las funciones de las conciliaciones bancarias son las propias identificaciones de las diferencias y de sus causas. No se busca legalizar los errores, sino, a partir de las causas, realizar las correcciones y los ajustes que sean precisos.

En conclusión la conciliación en un reporte que permite controlar y verificar las diferencias que puedan surgir dentro de los registros que se hacen en los libros de la empresa y la cuenta de bancos.

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