Conciliacion Bancaria

CONCILIACIÓN BANCARIA

-Reporte mensual

-Conciliar: Componer y ajustar los ánimos de quienes estaban opuestos entre sí.

-Conciliación Bancaria: es componer y ajustar las cuentas bancarias de la empresa, para que las cuentas que hay en el banco sean las mismas que las están registradas.

Razones básicas por las cuales el saldo del banco no concuerda con el que aparece en los libros .de una compañía o empresa:

1.- Depósitos En Transito: depósitos realizados por la empresa a destiempo, estos se incluyen en la cuenta de la compañía pero no aparecen en el estado de cuenta actual del banco.

2.- Cheques Pendientes De Cobro: cheques que extiende el banco a acreedores y empleados y que no se han presentado para su cobro, el saldo de la compañía debe incluir estos cheques como deducciones pero mientras no sean presentados al banco para su cambio, no aparecerán descontados del estado correspondiente del mes en curso.

3.- Errores Del Banco: El error más frecuente del banco es cargar o abonar una cuenta con un cheque de otra compañía.

Al contrario de esto hay 5 razones fundamental por las cuales el saldo que aparece en los libros no concuerda con el saldo que aparece en los bancos.

1.- Cargos Por Servicios Bancarios: es lo que cobra el banco por brindar sus servicios honorarios) conocidos como cargos por servicios por el manejo de una cuenta. Este monto no se conoce hasta que se recibe el estado de cuenta.

2.- Deposito De Cheques Sin Fondos: es cuando la empresa recibe dinero por medio de un cheque por parte de un cliente y es registrado en el estado de la empresa cuando se va a depositar al banco pero dicho cheque no tiene los fondos suficientes para ser cobrado por lo cual el banco retira el dinero de la cuenta de empresa, por lo cual la empresa no descuenta este importe en sus libros sino hasta el fin de mes, cuando recibe el estado de cuenta del banco.

3.- Cobro De Documentos: es cuando el banco opera como el cobrador de la compañía y obtiene el pago de un documento que recibió la empresa de un cliente, el banco cobra honorarios por este servicio, cuando se cobra este documento el banco añade a la cuenta el importe de este más sus intereses, si es que existen, y descuenta los honorarios por la gestión de cobro, entonces la compañía no conoce si se cobró el documento hasta recibir el estado de cuenta (algunos bancos envían una nota de crédito cuando se cobra el documento).4.- Pago De Documentos: La compañía puede autorizar al banco para que un documento pendiente de pago sea pagado a su vencimiento junto con los intereses que pudieran existir deduciendo el importe de la cuenta de la empresa en el banco, las compañías no hacen ningún asiento sino hasta recibir el estado de cuenta del banco.5.- Errores En Los Libros: Es cuando la compañía comete un error al registrar un pago o recepción de efectivo y por lo general no se descubre el error sino hasta que se recibe el estado de cuenta del banco y se concilia con el saldo que se detalla en los libros de la empresa.

Elaboración de la conciliación bancaria:

Cuando la empresa recibe el estado de cuenta prepara un estado de conciliación bancaria para determinar la razón de cualquier diferencia que halla en los libros de la empresa y estado del banco. Para conciliarlos existen 3 formas:

1.- a partir del saldo de los registros contables de la empresa se llega al saldo del estado de cuenta

2.- con base en el saldo de cuenta se llega al saldo en libros

3.- por conciliación cuadrada, en la que se parte de ambos saldos para llegar a un saldo conciliado}

Existen 2 etapas en la preparación de una conciliación bancaria para

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