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AniiTa SCelezteTrabajo11 de Septiembre de 2015
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MONOGRAFIA INTEGRAL DE CONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL
Enunciado de operaciones:
01.- Asiento de apertura al 01-01-13:
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| DEBE | HABER |
CAJA Y BANCOS |
| 293,893 |
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Recursos Determinados - FONCOMUN | 168,893 |
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Recursos Directamente Recaudados | 40,000 |
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Recursos Determ. Impuestos Municipales | 85,000 |
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CUENTAS POR COBRAR |
| 3,936,527 |
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Impuestos | 1,993,680 |
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Derechos y tasas administrativos | 1,942,847 |
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SERV.Y OTROS CONT.POR ANTICIP. |
| 96,000 |
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Alquileres pagados por anticipado | 24,000 |
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Seguros pagados por anticipado | 72,000 |
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SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO |
| 60,000 |
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Utiles de oficina (repuestos) | 35,200 |
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Utiles de aseo y limpieza | 22,100 |
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Electricidad e iluminacion | 2,700 |
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BIENES PARA LA VENTA |
| 30,000 |
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Mercaderias - (combustible, petroleo) | 30,000 |
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MATERIAS PRIMAS |
| 8,000 |
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Materias primas para prod.manufact. | 8,000 |
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PRODUCTOS TERMINADOS |
| 15,800 |
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Productos industriales | 15,800 |
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ACCIONES Y PARTICIP.DE CAPITAL |
| 700,000 |
|
En empresas | 700,000 |
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EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS |
| 18,302,520 |
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Edificios no residenciales (administ.) | 4,320,520 |
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Estructuras (plazuelas,parques y jardines) | 11,550,000 |
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Infraestructuras vial (por contrata) | 2,432,000 |
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ACTIVOS NO PRODUCIDOS |
| 950,080 |
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Terrenos Urbanos | 950,080 |
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VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS |
| 1,856,800 |
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Vehiculo para transporte terrestre | 930,000 |
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Maquinaria y equipo de oficina | 229,000 |
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Equipo computacionales y perifericos | 62,800 |
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Equipos aire acondicionado y refrigeracion | 635,000 |
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ESTUDIOS Y PROYECTOS |
| 60,200 |
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Estudios de Pre inversion | 60,200 |
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OBJETOS DE VALOR |
| 22,150 |
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Pinturas y esculturas | 22,150 |
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OTROS ACTIVOS |
| 45,050 |
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Bienes culturales (libros y textos biblioteca) | 45,050 |
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ESTIMACION CTAS.DE COB. DUDOSA |
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| 580,000 |
Cuentas por cobrar | 580,000 |
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DESVALORIZACION BIENES CTES. |
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| 20,000 |
De bienes y suministros de funcoinamiento | 20,000 |
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DEPRECIACION, AMORTIZAC. Y AGOT. |
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| 4,061,218 |
edificio no residencial | 2,321,110 |
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Estructura | 835,425 |
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Vehiculo | 399,500 |
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Maquinaria, equipo, mobiliario y otros | 505,183 |
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IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES |
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| 43,610 |
Regimen de prestaciones de salud | 25,080 |
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Sistema nacional de Pensiones | 18,530 |
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REM. PENSIONES Y BENEF. X PAGAR |
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| 303,800 |
CTS principal- Decreto Ley N° 276 | 303,800 |
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CUENTAS POR PAGAR |
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| 400,000 |
Bienes y Servicios por pagar | 170,000 |
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Activos no Financieros por pagar | 220,000 |
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Otras cuentas por pagar | 10,000 |
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HACIENDA NACIONAL |
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| 13,112,800 |
Capitalizacion Hacienda Nacional Adicional | 13,112,800 |
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HACIENDA NACIONAL ADICIONAL |
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| 7,730,520 |
Traspasos y remesas fondos (tesoros publico) | 7,730,520 |
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SUPERAVIT O DEFICIT |
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| 125,072 |
Superavit Acumulado | 125,072 |
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TOTAL:S/. |
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