Contabilidad

1era PARTE:

CONTABILIZACION DE LA INVERSION EN BONOS

1.- ADQUISICION DE BONOS

DEBE HABER

INVERSIONES EN BONOS XXX

BANCO XXX

P/R ADQUISICION DE BONOS EMITIDOS POR XXX

2.- COBRO DE INTERESES

BANCO XXX

INGRESOS POR INTERES SOBRE BONOS XXX

P/R INTERESES GANADOS

3.- AMORTIZACION DEL DESCUENTO Ó PRIMA

INVERSIONES EN BONOS XXX

INGRESOS POR INTERES SOBRE BONOS XXX

P/R AMORTIZACION DE DESCUENTO EN BONO

INGRESOS POR INTERES SOBRE BONOS XXX

INVERSIONES EN BONOS XXX

P/R AMORTIZACION DE PRIMA EN BONOS

2da PARTE

CONTABILIZACION DE LA INVERSIONES EN ACCIONES

1.- ADQUISICION DE ACCIONES

DEBE HABER

INVERSIONES EN ACCIONES XXX

BANCO XXX

P/R ADQUISICION DE ACCIONES DE LA EMPRESA XXX

2.- VENTAS DE ACCIONES

A).- CON GANANCIA

BANCO XXX

INVERSIONES EN ACCIONES XXX

GANANCIA EN VENTA DE ACCIONES XXX

P/R VENTA DE ACCIONES DE LA EMPRESA XXX

B).- CON PÉRDIDA

BANCO XXX

PERDIDA EN VENTA DE ACCIONES XXX

INVERSION EN ACCIONES XXX

P/R VENTA DE ACCIONES DE LA EMPRESA XXX

3.- DIVIDENDOS DECRETADOS

DIVIDENDOS POR COBRAR XXX

INGRESOS POR DIVIDENDOS XXX

P/R DIVIDENDOS GANADOS

4.- COBRO EN EFECTIVO DE DIVIDENDOS DECRETADOS

INVERSIONES EN ACCIONES XXX

BANCO XXX

P/R COBRO DE DIVIDENDOS GANADOS EN EFECTIVO

5.- VALUACION DE LA INVERSION AL CIERRE DE EJERCICIO ECONOMICO, CUANDO SE APLICA EL COSTO O MERCADO, EL MAS BAJO

DEBE HABER

PERDIDA POR FLUCTUACION DE VALORES XXX

PROVISION POR FLUCTUACION DE VALORES XXX

P/R COBRO DE DIVIDENDOS GANADOS EN EFECTIVO

CONTABILIZACION DE LAS OBLIGACIONES O BONOS

1.- EMISION DE BONOS

DEBE HABER

BONOS EMITIDOS POR VENDER XXX

BONOS POR PAGAR XXX

P/R EMISION DE BONOS

2.- VENTA DE BONOS

A).- AL VALOR NOMINAL O A LA PAR

BANCO XXX

BONOS EMITIDOS POR VENDER XXX

P/R VENTA DE BONOS A LA PAR

B).- CON DESCUENTO O BAJO A LA PAR

BANCO XXX

DESCUENTOS EN BONOS XXX

BONOS EMITIDOS POR VENDER XXX

P/R VENTA DE BONOS BAJO LA PAR

C).- CON PRIMA O SOBRE LA PAR

BANCO XXX

PRIMA EN BONOS XXX

BONOS EMITIDOS POR VENDER XXX

P/R VENTA DE BONOS SOBRE LA PAR

3.- PAGO DE INTERES

GASTOS POR INTERES EN BONOS XXX

BANCO XXX

P/R PAGO DE INTERES POR BONOS VENDIDOS

4.- AMORTIZACION DEL DESCUENTO O PRIMA

PRIMA EN BONOS XXX

GASTOS POR INTERES EN BONOS XXX

P/R AMORTIZACION DE LA PRIMA EN BONOS

GASTOS POR INTERES EN BONOS XXX

DESCUENTOS EN BONOS XXX

P/R AMORTIZACION DEL DESCUENTO EN BONOS

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