Copoazu.
Enviado por • 29 de Mayo de 2014 • Tesis • 6.874 Palabras (28 Páginas) • 3.496 Visitas
INTRODUCCIÓN.
Los nuevos mercados altamente competitivos, la creciente oferta de nuevos y mejores productos por parte de la competencia nos exigen mayores esfuerzos para posicionarnos en la mente de los consumidores y en el mercado.
En los últimos años vemos a gran parte de nuestra población que adoptan hábitos alimenticios nada saludables, es decir se están acostumbrando a consumir “comida chatarra” pese a que Bolivia cuenta con una gran biodiversidad sobre todo de productos alimenticios que no los conocemos, como tampoco los valoramos.
Debido a la falta de promoción de los mismos volúmenes de producción escasos y falta de comercialización de los mismos.
El presente trabajo de inversión pretende crear una plata para la producción y comercialización con una línea Oferta de Marketing en base a la pulpa de copoazu.
Actualmente no existen en el mercado gran cantidad deempresas que compiten en el mismo rubro de productos de consumo, como ser los alimentos y productos de la pulpa de copoazu.
Por desconocimiento o poca investigación no se accede a productos naturales; en este caso de productos nativos tropicales – amazónicos de nuestro país (aunque también existen en otros países); ese es el caso del COPOAZU (denominada en su lengua nativa cacao grande), y que científicamente se lo conoce como theobroma grandiflorum. El cual está diseminado en la cuenca Amazónica de nuestro continente y del que formamos parte también los bolivianos.
Theobroma grandiflorum, de nombre común copoazú, cacao blanco, es originario de la Amazonia oriental y centro de Sudamérica principalmente Bolivia, es una especie de cacao amazónico, su hábitat natural es el bosque tropical húmedo en terrenos altos no inundables, pH entre 6,0 y 6,5 a una temperatura entre 22 y 27 °C. En Bolivia su utilización es industrial ya que de él se fabrican manteca, licor y otros productos de exportación.
ANTECEDENTES.
Antecedentes Generales.
Nuestra población desde nuestros antepasados se alimentaron de productos locales y nativos muy nutritivos y esta población se veían saludables; con alto valor energético; personas de buen porte y con mucha fuerza y poca prevalencia a enfermedades, que podían vivir bien muchos años de lo que viven actualmente nuestros contemporáneos.
En el transcurso de los años, se han ido dando cambios de hábitos alimentarios, debido a la globalización; televisión; Internet, etc. De los cuales se ha ido “copiando” o “imitando” hábitos y modas alimenticias de otros países, lo cual harepercutido en la afección de problemas de salud, desbalance energético, proteico, etc. en nuestra población.
Solo en ferias especializadas podemos ver y en algunos casos adquirir este producto natural (COPOAZU).
Antecedentes Específicos.
Origen:
Especie arbórea, nativa de la Amazonía oriental.
Descripción:
Árbol de hasta 18 m de altura. El fruto presenta una forma elíptica, su peso promedio es de 1,5 kg. La cáscara es rígida y leñosa, contiene entre 20 y 50 semillas, superpuestas en hileras verticales envueltas por abundante pulpa de color blanco amarillenta, semi- ácida y con aroma característico.
OBJETIVO general del proyecto.
Implementar la producción y difusión de las propiedades alimenticias y nutritivas del COPOAZU, ofertando productos naturales y alternativos para la alimentación humana, para estructurar hábitos alimenticios en base al COPOAZU, socializando y promocionando las propiedades alimenticias y nutritivas del COPOAZU y comercializarla en el mercado de Cochabamba.
Identificación del problema.
Se podría decir que uno de los problemas que podemos evidenciar es la falta de conocimiento de dicho producto hacia la sociedad, este producto es un producto con una segmentación de mercado ya que la pulpa de copoazú es adquirida solo a la clase media alta ya que dicha pulpa tiene un costo relativamente elevado para la situación económica actual que nos encontramos.
Debido a que el costo del kilo de la pulpa es elevado la gente no podría darse el lujo de comprarla, las empresas que existen no hacen publicidad de dicho producto.
Muy poca gente sabe sobre la comercialización de pulpa de copoazú y este es un problema para la empresa.
El presente trabajo de inversión pretende crear una plata para la producción y comercialización de la pulpa de copoazu, y hacer conocer a la gente la existencia de dicha pulpa en la sociedad y poder invertir en su industrialización y comercialización.
Una de las mejores alternativas que existiría seria el utilizarlos diversos medios de comunicación que existen para dar a conocer a la sociedad este producto especificando todas las bondades que tiene la pulpa de copoazú se podría decir que los comercializadores se enfoquen más en la gente diabética, deportistas o personas que les guste conservar la línea ya que nuestro producto cuenta con un alto valor nutricional, además de tener propiedades adelgazantes.
Formulación del problema.
¿Sera que la la falta de conocimiento de la pulpa de copoazu, el elevado costo del kilo de la pulpa o que muy poca gente sabe sobre la comercialización en el departamento de Cochabamba serán las causas de que no se invierta y comercialice?
Objetivos específicos.
* Realizar un análisis organizacional de la empresa.
* Realizar Estudio de mercado.
* Realizar los estudios de factibilidad técnica, económica, financiera, tecnológica y social en la localidad de Cercado, Cochabamba que es donde estará ubicada la planta.
* Realizar una evaluación económica financiero del Proyecto.
6. Acciones.
OBJETIVOS ESPECIFICOS | ACCIONES |
Realizar un análisis organizacional de la empresa | Diseño de un plan de negocios
| Describir las funciones de todo el personal dela empresa |
| Elaborar un Organigrama de la empresa |
Realizar Estudio de mercado | Identificación del mercado consumidor y agentes proveedores |
| Determinar el ciclo productivo del producto |
| Identificación del bien a producir |
Realizar los estudios de factibilidad técnica, económica, financiera, tecnológica y social en la localidad de Cercado, Cochabamba que es donde estará ubicada la planta. | Realizar un análisis financiero |
| Realizar un cronograma de inversión. |
| Realizar un análisis de ingresos mensuales estimados. |
| Realizar un análisis de costos mensuales estimados. |
Realizar una evaluación económica financiero del Proyecto. | Realizar flujos de Caja |
| Analizar indicadores de evaluación. |
FUENTE: Elaboración propia, en base a los objetivos específicos.
7. Justificación y viabilidad.
8.5. Justificación Económica.
Centramos la justificación económica para la empresa puesto que la carencia de las mismas le representa un elevado costo de oportunidad, estos productos sean redituables y sostenibles en el tiempo, teniendo un impacto directo en la economía, en el posicionamiento de sus diferentes productos, los cuales necesitan tener mayor conocimiento de los consumidores.
8.6. Justificación Social.
El mercado potencial la pulpa de copoazú en nuestro país es relativamente pequeño y no así como en otros países como Brasil.
Algunos estudios concluyen que el mercado potencial para la pulpa de copoazú es un mercado de enormes posibilidades que actualmente se encuentran sin explotar y que llevara algunos años el poder abastecerlo, dado q esta cumple consu función social de dar empleo, a demás de tener programas de responsabilidad social empresarial.
9.7. Misión.
Ser una Empresa con proyección nacional industrializadora de Pulpa de Copoazú, buscamos el mejoramiento constante, brindando un producto innovador, que satisfaga las exigencias del cliente, ofreciendo una opción alimenticia y saludable.
9.8. Visión.
Consolidarnos en el mercado nacional con proyección internacional ofreciendo productos certificados con alta Calidad en la industrialización artesanal de la pulpa de copoazú, contribuyendo al desarrollo del país con la implementación de nuevas formas de negocio y oportunidades laborales.
9.9. Constitución legal de la Empresa.
La empresa industrializadora de pulpa de Copoazu, será S.R.L.
9. Alcance.
10.10. Alcance Temático.
El presente trabajo se desarrolla bajo el área de Diseño y Preparación de Proyectos, con base en las diferentes tecnologías de la carrera como: Metodología de la investigación, para el desarrollo de los procesos y sus parámetros.
10.11. Alcance Geográfico.
El proyecto abarcará el departamento de Cochabamba, localidad Cercado, donde se pretende adquirir la materia prima y establecer la planta de producción, además de que nuestra producción está enfocada a cubrir las necesidades y requerimientos de este mercado.
Optamos por esta localización, ya que cubre con nuestra demanda efectiva, esto quiere decir que en esta localidad se encuentra el segmento de mercado que posee la capacidad material para adquirir nuestro producto.
10.12. Alcance Temporal.
El trabajoserá desarrollado en la presente gestión, 2012.
10. Estudio Preliminar de mercado.
11.13. Identificación y descripción del Bien.
El presente proyecto está destinado a la elaboración y comercialización de la pulpa de Copoazu, la cual tiene como principal presentación una fruta fresca o fruta en conserva que está embalada al vacio para preservar sus propiedades organolépticas, que es elaborado con agua, conservante, y frutas naturales de Copoazu.
Se puede definir la pulpa de Copoazu como un alimento de sabor acido procedente de un clima tropical que es preparada y congelada para su posterior consumo en diferentes formas.
En la actualidad la oferta de alimentos de todo tipo es creciente, y las técnicas de procesamiento e industrialización aseguran esta mayor diversificación alimentaria; brindando al consumidor una amplia gama de posibilidades.
Pulpa para jugos, refrescos, helados, dulces, compotas, licor y yogurt. Semilla para elaborar polvo o tabletas similares al cacao, pero color blanco, y para obtener manteca.
La pulpa y las semillas son las partes del fruto que se utilizan tanto doméstica como industrialmente; para la primera se emplea en la preparación o fabricación de jugos, refrescos, cremas, compotas, dulces, helados, bizcochos y yogurt, y licores. Para la segunda se utilizan en la elaboración de acondicionadores de cabello y jaboncillos.
Las semillas se pueden utilizar para la elaboración de "cupulate", un producto con características nutritivas y organolépticas similares al chocolate. El "cupulate" puede ser formulado tanto en polvo como en tabletas.
11.14. Identificación del Mercadoconsumidor y Agentes Proveedores.
El presente proyecto pretende abarcar el segmento de mercado que está compuesto por niños y jóvenes, quienes son los que se verán más atraídos e influenciados al consumo del producto por ser novedoso y exótico, características que son muy tomadas en cuenta por este segmento.
La adquisición de los insumos para la elaboración de productos serán provistos de:
11.15.1. Fruta.
Los productores del chapare, ya que nos proporciona precios más baratos, fruta fresa, es decir se proveen de nueva fruta cada día, y porque existe variedad de fruta.
11.15.2. Conservante.
Mercado “La Pampa”, debido a que en este mercado se encuentra una proveedora de la cual nos abastecemos de estos insumos a un mínimo precio.
11.15.3. Agua purificada.
Empresa Aguabol, ya que nos proporcionan un producto de buena calidad, servicio eficiente, pues se destacan por la puntualidad de entrega, precios económicos
Es importante destacar el mayor nivel de contaminación a que están expuestos los productos alimentarios, como resultado de malas prácticas. Por ello, la suma de todos estos factores otorga un papel fundamental a cada persona, que es la capacidad que tiene la misma para tomar decisiones de consumo, las cuales resultarán en el cuidado de su propia salud y su calidad de vida.
11.15. Demanda.
Según el análisis de nuestro estudio de mercado preliminar, y al ser una empresa monopolista, pudimos identificar, que existe demanda insatisfecha doscientos cincuenta mil unidades, de los cuales se pretende cubrir el mercado sesenta por ciento del mercado de la pulpa de Copoazu, puesto que existen consumidores los cuales no se encuentran satisfechos con este producto, a partir del cual nosotros innovando, le daremos un valor agregado, el cual será, el procesamiento y comercialización de la fruta la pulpa de Copoazu, lo cual permite posicionarnos como la única empresa productora de la pulpa de Copoazu, pudiendo así cubrir requerimientos de los consumidores, como ser: precio, gustos, calidad, etc.
En cuanto a la Demanda insatisfecha, se ha podido obtener datos, los cuales nos refleja, que podremos establecer un precio accesible a la mayoría de la demanda, por lo que obtendrán nuestro producto.
11. Oferta.
Una vez realizado el estudio de mercado, pude obtener que la cantidad apropiada para ofrecer y vender de la pulpa de Copoazu, es de 600 por semana, ya que existe una demanda efectiva, la cual cubrirá con dicha cantidad y al precio de venta que ofreceremos, lo que nos trae muchos beneficios, puesto que cumple con nuestras expectativas y nos incentiva a seguir creciendo como empresa, ofreciendo así, un producto de buena calidad y al mejor precio.
12. ANALISIS DEL PRECIO.
Para obtener el precio de venta, que es la estimación de lo que nuestro proyecto espera recibir, por la venta de la pulpa de Copoazu, el procedimiento es:
Costo Unitario.
Costo Unitario= 6,35 Bs. Conformado por:
Fruta correspondiente = 5 Bs x unidad
Conservante =0,60 Bs x unidad
Agua=0,25 Bs x unidad
Empaque = 0,50 Bs x unidad
Utilidad.
Factor: 0.151-0.15= 0,176
Utilidad: 6,35 x 0,176 = 1,1176
Precio de Venta: 1,70+0.2992 = 7,4676 Bs x la pulpa de Copoazu.
ComercializaciÓn.
El objetivo de la comercialización consiste en proponer mecanismos eficaces que sirvan como medio de comercialización entre nuestra producción y el consumidor final para llegar a él.
14.18. Canales de Distribución.
Para tomar una decisión sobre la modalidad de los canales de comercialización se toman en cuenta el estudio de mercado realizado, las características del mercado, la naturaleza del producto.
Nuestra empresa adoptará, por un canal de mercado, indirecto, ya que el bien producido, pasara del productor a intermediarios como ser tiendas de barrio y supermercados para así llegar al consumidor final, a través de intermediarios, en puntos estratégicos de la Ciudad.
14. localizaciÓn.
15.19. Macro Localización.
La localización óptima del proyecto es la que contribuye en mayor medida a que se logre la mayor tasa de rentabilidad sobre el capital y obtener el costo unitario mínimo. El objetivo general de este punto es, llegar a determinar el sitio donde se instalará nuestra empresa como también nuestros puntos de venta.
Los principales factores para tomar en cuenta en la ubicación de nuestras oficinas y los carritos puntos de venta de Cochabamba, localidad – Cercado, dispondremos del alquiler para las oficinas y el departamento de producción, así como también tendremos un carros para la distribución de nuestros productos. Los beneficios de esta ubicación son:
* Presenta una buena ubicación para la prestación de servicios y adquisición de insumos.
* El costo de alquiler no es demasiado caro.
* Dispone de todos los servicios básicos como agua, energía eléctrica y teléfono en laempresa.
* En los puntos de venta hay bastante circulación de clientes.
La Macro localización está dada en la localidad cercado en la Ciudad de Cochabamba. El principal factor para tomar en cuenta es ubicación de la plata procesadora la de pulpa de copoazu, se dio por el estudio de mercado realizado en el presente proyecto, los cuales dieron como resultado un punto estratégico de producción y 2 de comercialización dentro la localidad de cercado.
15.20. Micro Localización.
La identificación de un lugar adecuado, que permita cubrir satisfactoriamente el segmento de mercado el cual es el objetivo de nuestro proyecto, es importante porque ayuda a reducir costos de distribución, así como agilizar la atención de los requerimientos del cliente.
La empresa procesadora de pulpa de copoazu está ubicada en la zona norte sobre la circunvalación, lugar estratégico por fácil y rápido acceso de los vehículos provenientes del chapare, en el cual se encontrara la planta de procesamiento y nuestro auto distribuidor.
15.21. Ubicación.
Nuestras instalaciones como tal estarán ubicadas en la zona norte de la ciudad en la Av. Circunvalación, y nuestro carro distribuidor. Se eligieron este punto estratégico de la ciudad debido a que en esta área se presenta una mayor accesibilidad a vehículos de transporte pesado.
15. Estructura Organisacional.
El propósito de establecer la estructura organizacional pueda desempeñar sus actividades de la mejor manera para alcanzar sus objetivos trazados.
16.22. Estudio Organizacional.
La empresa procesadora de pulpa de copoazu busca ofrecer un servicio eficiente y losmejores e innovadores productos en la ciudad, es muy importante ganar la confianza de nuestros clientes, logrando así la preferencia del cliente y que se lleven una muy buena imagen del mismo.
Por este motivo el organigrama que tiene la empresa, nos permite tener conocimiento de cómo va a ser la estructura organizacional del negocio, y así distribuir las funciones a las personas competentes de una manera eficiente y eficaz.
16.23. Organigrama.
FUENTE: Elaboración Propia.
16.24. Manual de Funciones
A continuación, por orden de trascendencia y de acuerdo a la naturaleza de las actividades, se describen las funciones que desempeñaran las unidades de dirección, control y ejecución que se tienen previstas en la estructura organizacional.
16.25.4. Gerente General.
Jefe Inmediato: Accionistas
Formación: Lic. En administración de empresas o Ingeniero comercial
Descripción de funciones:
* Ejecutar acuerdos emanados de los accionistas
* Elaborar y presentar informe sobre la administración de la empresa a los accionistas.
* Representar institucionalmente a la empresa.
* Delegar funciones y autoridad a su equipo de trabajo.
* Coordinar, dirigir, controlar y aprobar el trabajo de los departamentos.
* Establecer las políticas y estrategias de la empresa.
16.25.5. Departamento De Contabilidad.
Jefe inmediato: Gerente General
Formación: Lic. En contaduría pública o administrador de empresas.
Descripción de funciones:
* Establecer metas y planes de trabajo a corto plazo.
* Evaluar el alcance de las metas
* Llevar un sistema de contabilidad para que sepueda analizar la situación financiera de la empresa.
* Recibir del vendedor las notas de ingresos por las ventas.
* Administrar las cuentas bancarias de la empresa
* Realizar conciliaciones bancarias.
* Llevar un control diario de caja chica.
* Proporcionar información confiable a los demás departamentos cuando se lo solicite.
16.25.6. Departamento de Producción y Compras.
Jefe inmediato: Gerente General.
Formación: Ingeniero en alimentos.
Descripción de funciones:
* Responsable directo de efectuar las compras de materias primas e insumos requeridos por el área de producción.
* Responsable de establecer estándares de calidad.
* Programar las adquisiciones de los materiales y contactar a los proveedores para efectuar las compras.
* Elaborar informes sobre las adquisiciones.
* Establecer estándares y controles de producción
* Tomar decisiones respecto a desperdicios generados.
* Tomar decisiones encaminadas a un mejor funcionamiento del área de producción.
* Asignar el trabajo a los operarios.
* Coordinar, dirigir y supervisar el proceso de producción.
* Verificar el adecuado y oportuno suministro de materiales.
* supervisar la calidad de los insumos y los productos terminados.
* coordinar y dirigir las actividades de almacén y productos terminados.
Descripción y funciones:
Atacar y ejecutar a tiempo los planes de trabajo previstos por el departamento de producción y compras.
* asignar el trabajo a los operarios.
* coordinar, dirigir y supervisar la producción.
* supervisar las labores de producción.
* verificar eladecuado y oportuno suministro de insumos.
16.25.7. Operario.
Jefe inmediato: Jefe De Producción
Formación: Nivel Medio Como Mínimo.
Descripción de funciones:
* Ejecutar los programas de producción establecidos.
* Seguir correctamente el proceso de producción.
* Clasificar y acomodar los desperdicios generados.
16.25.8. Limpieza.
Jefe inmediato: Jefe de Producción.
Formación: Nivel básico como mínimo.
Descripción del cargo:
* Realizar las labores diarias de limpieza en la empresa.
* Ejecutar las órdenes de los jefes de áreas.
16.25.9. Departamento de Comercialización y Ventas.
Jefe inmediato: Gerente General
Formación: Lic. En Mercadotecnia, Ing. Comercial
Descripción de funciones:
* Establecer metas y planes de ventas
* Aplicar estrategias que tengan por objeto conocer el producto en el mercado e incrementar las ventas.
* Determinar precios de venta para los consumidores
16.25.10. Vendedor.
Jefe inmediato: Departamento De Comercialización Y Ventas
Formación: Nivel Medio Como Mínimo
Descripción de funciones:
* Acatar planes de trabajo.
* Realizar reportes de ventas diarios.
* Prestar buen trato y atención al cliente.
16.25.11. Distribuidor.
Jefe inmediato: Departamento De Comercialización Y Ventas
Formación: Nivel Medio Como Mínimo con brevete.
Descripción de funciones:
* Transportar los productos a los puntos de venta y distribución.
* Realizar reportes de ventas diarios.
* Prestar buen trato y atención al cliente.
16. Estudio Tecnico Preliminar.
17.25. Ingeniería del Producto.El rendimiento de pulpa varía de acuerdo con el
tamaño del fruto, genotipo, localidad de producción y período de cosecha. En promedio, los frutos presentan 43% de cáscara, 38% de pulpa, 17% de semilla y 2% de placenta.
La producción aumenta gradualmente con la edad de la planta, estabilizándose entre los ocho y doce años, pudiendo alcanzar hasta 40 frutos por planta. Se distribuye de octubre a mayo, con picos en los meses de diciembre, enero y febrero.
El beneficia miento en pequeña escala consiste en la extracción de la pulpa que envuelve las semillas, pudiendo ser efectuado el proceso manualmente o con despulpadoras mecánicas.
17.26. Análisis del Proceso Productivo.
Análisis y descripción del proceso productivo. Para este proceso productivo existen dos clases, el manual y el tecnificado a través de maquinarias, la diferencia consiste en q en el proceso manual el grado de pureza del producto es mayor por lo q se obtiene un producto de mayor calidad y más concentrado, en el proceso tecnificado con maginas la pulpa es extraída con agua a presión por lo q el mismo pierde su pureza y requiere de procesos adicionales para extraer el exceso de agua por lo cual no solo el producto no es puro sino que se producen perdidas, para el presente proyecto se decide por realizar este proceso de forma manual, por obtener un producto de mayor calidad y para no incurrir en gastos elevados de conseguir maquinaria especializada. El proceso es manual y es efectuado con el auxilio de tijeras comunes, cortándose la pulpa que se encuentra adherida a la semilla. Este proceso es lento, pero proporciona un producto de mejor calidad, envista de que no hay necesidad de añadir agua ni queda fragmentos de semillas. En cambio, en el proceso mecanizado, las semillas con pulpa son colocadas en máquinas despulpadoras, agregando pequeñas cantidades de agua; el producto así obtenido tiene menor cotización en el mercado.
17.27. Estudio técnico.
El Copoazu se cultiva en las zonas tropicales de Bolivia y otros países donde se cultiva ocasionalmente, para este proyecto se préndete traer la fruta del chapare por las ventajas logísticas q nos representa dada su proximidad a nuestro mercado, por reducir los costos de transporte y por la alta calidad del mismo.
El copoazu será traído en camines y el tiempo de llega estimado es de alrededor de 6 horas.
Una vez en la planta el proceso productivo a seguir es el límpido y clasificación de la fruta por tamaño y calidad.
Luego de ser clasificadas pasan al operario quien con el auxilio de tijeras comunes, cortando la pulpa que se encuentra adherida a la semilla extrae la pulpa.
La pulpa del copoazu para por un proceso de pasteurización para matar cual bacteria para posteriormente ser envasada en un empaque de tetra pack debido a que este lo preserva por más tiempo reduciendo la cantidad de conservantes y asiendo q el producto sea lo más natural posible, además que este empaque no es agresivo ambiental mente al ser biodegradable.
Luego estos son empacados en cajas de doce unidades y están listas para ser comercializadas.
FUENTE: Elaboración propia.
17. Analisis Econimico Financiero.
El análisis financiero es una herramienta necesaria para determinar la rentabilidad de inversión del proyecto, lo cualtiene por objetivos:
* Determinar la inversión requerida del proyecto.
* Determinar la estructura con la que debe constituirse el capital social de la empresa.
18.28. Estructura de la Inversión.
PRESUPUESTO DE INVERSION INICIAL ( Expresado En Bolivianos) |
CONCEPTO | ITEM | PRECIO UNITARIO | IMPORTE |
INVERSION FIJA
Terreno ( alquiler)
Autos comercializadores Refrigerador industrial Escritorio ejecutivo met. 6 caj. Escritorio Silla met. giratoria tipo ejecutivo Silla giratoria de plástico Impresora CANON IP 2700 series XPS Teléfono Panasonic Utensilios en general | 11111132150 | 1050275003000100070038540031045010 | 105027500300014007003851200620450500 |
Subtotal | | | 35755 |
INVERSION DIFERIDA
Permisos y licencias de funcionamiento Permiso y licencias de salubridad Contratos de servicio Gastos de instalación y reclutamiento | 1111 | 26050300200 | 26050300200 |
Subtotal | | | 810 |
CAPITAL DE TRABAJO
Costo de producción Materias primas | 10100 | | 10201000 |
Subtotal | | | 2020 |
TOTAL | | | 38585 Bs |
FUENTE: Elaboración propia.
18.29. Estructura de Análisis Económico – Financiero
Mediante los siguientes cuadros daremos a conocer la información acerca de los costos incurridos en la presente inversión, y así también mostrar los ingresos estimados que podremos obtener a lo largo de la realización del proyecto.
ITEMS
Terreno 1050 Bs.
Vehículos 27500 Bs.
Maquinaria 3000 Bs.
Insumos 1000 Bs.
Gastos Administrativos 5000 Bs.
Gastos Legales 810 Bs.
Gastos de Organización 1500 Bs.
Imprevistos 5%
Mano de Obra 3000 Bs.
Gastos deComercialización 700 Bs.
FUENTE: Elaboración propia.
18.30. Estructura de Inversión (expresado en Bs.).
Cuadro 1:
Activo Fijo 31.550 Terreno 1.050 Maquinaria 3.000 Vehículos 27.500 Activo Diferido 3.010 Gastos Legales 810 Gastos de Organización 1.500 Gastos de Comercialización 700 Imprevistos 2.178 Capital de Trabajo 9.000 Gastos de Administración 5.000 Insumos 1.000 Mano de Obra 3.000 |
TOTAL 45.738 Bs |
FUENTE: Elaboración propia.
Este cuadro específica los costos de cada uno de los ítems que se tomaron en cuenta para la inversión inicial, cada uno de los ítems fueron bien pensados en cuanto a la función que cumplirán en la realización y puesta en marcha del proyecto, se puede observar que el activo fijo es el que requiere de mayor inversión y representa 31550 Bs., pues es la base para llevar a cabo el proyecto.
En segundo lugar el capital de trabajo, el cual requiere 9000 Bs. de inversión, ya que prestamos la debida importancia en cuanto a materia prima e insumos, los cuales serán la base para la pulpa de copoazu de excelente calidad,también cabe destacar que la mano de obra es muy importante para obtener la pulpa de copoazu.
18.31. Cuadro 2, de Financiamiento.
ITEMS | Total | Aporte Propio | Préstamo |
Activo FijoTerrenoMaquinariaVehículos | 1.0503.000 27.500 | (10%) 105 300 2.750 | (90%) 9452.700 24.750 |
Activo DiferidoGastos LegalesGastos de OrganizaciónGastos de ComerImprevistos | 8101.500 7002.178 | (20%)162300140435.6 | (80%)648 1.200 5601.742.4 |
Capital de TrabajoGastos de AdministraciónInsumosMano de Obra | 5.0001.0003.000 | (30%) 1.500300 900 | (70%) 3.500700 2.100 |
TOTAL | 45.738 Bs | 6.592,6 Bs | 38.845,4 Bs |
FUENTE: Elaboración propia.
Para el presente proyecto para el terreno se va a pagar mensualmente un alquiler de mil cincuenta bolivianos, el cual consta de un galpón en el cual se realizara el proceso productivo, para que no se necesite de nada mas no es necesario invertir en construcciones.
Total Aporte Propio 14,41%
Total Préstamo 84,93%
El presente cuadro muestra el método de financiamiento que usaremos para llevar a cabo el proyecto, debido a que es una elevada suma de capital que se necesita para llevar a cabo la inversión inicial, el aporte propio tan solo alcanza el 14,41%, representando esto 6.592,6 Bs., siendo el restante un 84,93% préstamo del banco Mercantil Santa Cruz, representando una cantidad de 38.845,4 Bs.
18.32. Cronograma del desembolso del préstamo.
Ítem | Período | % Préstamo |
Maquinaria | 0 | 80% |
Maquinaria | 1 | 20% |
Vehículo | 0 | 100% |
G. de Administración | 0 | 50% |
G. DeAdministración | 1 | 50% |
Insumos | 0 | 90% |
Insumos | 2 | 10% |
Mano de obra | 0 | 70% |
Mano de obra | 2 | 30% |
G. Legales | 0 | 100% |
G. de Organización | 0 | 100% |
G. de Comercialización | 0 | 80% |
G. de Comercialización | 2 | 20% |
Otros | 0 | 100% |
FUENTE: Elaboración propia.
Cuadro 3:
ÍTEM | Total Préstamo | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Activo FijoTerrenoMaquinariaVehículos | 945 2700 24750 | 945 2160 24750 | 540 | | | | |
Activo DiferidoG. LegalesG. de OrganizaciónG. de ComerImprevistos | 648 1200 560 1742,4 | 648 1200 448 1742,4 | | 112 | | | |
Capital de TrabajoG. de AdministraciónInsumosMano de obra | 3500 700 2100 | 1750 630 1470 | 1750 | 70 630 | | | |
TOTAL | 38845,4 Bs | 35743,4 Bs | 2290 Bs | 812 Bs | 0 Bs | 0 Bs | |
FUENTE: Elaboración propia.
Este cuadro especifica el monto del préstamo que está destinado para cada ítem y el año en que se realizará el desembolso, se puede observar que el año de instalación se realizará el mayor porcentaje de desembolso, debido a que se obtendrá lo necesario para poner en marcha el proyecto.
18.33. Cuadro 4, Cronograma de Inversión.
Ítem | Período | % Préstamo |
Maquinaria | 0 | 80% |
Maquinaria | 1 | 20% |
Vehículo | 0 | 100% |
G. de Administración | 0 | 50% |
G. De Administración | 1 | 50% |
Insumos | 0 | 90% |
Insumos | 2 | 10% |
Mano de obra | 0 | 70% |
Mano de obra | 2 | 30% |
G. Legales | 0 | 100% |
G. de Organización | 0 | 100% |
G. de Comercialización | 0 | 80% |
G. de Comercialización | 2 | 20%|
Otros | 0 | 100% |
FUENTE: Elaboración propia.
ÍTEM | Inversión Total | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Activo FijoTerrenoMaquinariaVehículos | 1050 3000 27500 | 1050 2400 27500 | 600 | | | | |
Activo DiferidoG. LegalesG. de OrganizaciónG. de ComerImprevistos | 810 1500 700 2178 | 810 1500 560 2178 | | 140 | | | |
Capital de TrabajoG. de AdministraciónInsumosMano de obra | 5000 1000 3000 | 2500 900 2100 | 2500 | 100 900 | | | |
TOTAL | 45738 Bs | 41498 Bs | 3100 Bs | 1140 Bs | 0 Bs | 0 Bs | |
FUENTE: Elaboración propia.
En este cuadro podemos observar el porcentaje de inversión que se está destinando a cada ítem y los años en los que se realizará la inversión, indicando también el porcentaje a ser invertido en los años correspondientes. El año de instalación será en el que se realice una mayor inversión en comparación a los demás, representando un 90,72% de la inversión total, restando un 9,28% que se destina a los demás años.
18.34. Cuadro 5, Amortización.
Datos
Plazo= 5años*12 meses=60 meses
i= 1,44%=0,0144 mensual
Diferimiento= mensual
Préstamo= 38.845,4 Bs.
Cuota= A*38.845,41-(1+0.0144)-600.0144
A= 9712,66 Bs.
Tiempo | Cuota | Interés | Amortización | Saldo Capital Bs |
(meses) | | | | |
1 | 9712,66 | 1222,3 | 900,03 | 83981,67 |
2 | 9712,66 | 1209,34 | 912,99 | 83068,67 |
3 | 9712,66 | 1196,19 | 926,14 | 82142,53 |
4 | 9712,66 | 1182,85 | 939,48 | 81203,06 |
5 | 9712,66 | 1169,32 | 953,01 | 80250,05 |
6 | 9712,66 | 1155,6 | 966,73 | 79283,32 |
7 | 9712,66 | 1141,68 | 980,65 | 78302,67 |8 | 9712,66 | 1127,56 | 994,77 | 77307,9 |
9 | 9712,66 | 1113,23 | 1009,1 | 76298,81 |
10 | 9712,66 | 1098,7 | 1023,63 | 75275,18 |
11 | 9712,66 | 1083,96 | 1038,37 | 74236,81 |
12 | 9712,66 | 1069,01 | 1053,32 | 73183,5 |
13 | 9712,66 | 1053,84 | 1068,49 | 72115,01 |
14 | 9712,66 | 1038,46 | 1083,87 | 71031,14 |
15 | 9712,66 | 1022,85 | 1099,48 | 69931,65 |
16 | 9712,66 | 1007,02 | 1115,31 | 68816,34 |
17 | 9712,66 | 990,96 | 1131,37 | 67684,97 |
18 | 9712,66 | 974,66 | 1147,67 | 66537,3 |
19 | 9712,66 | 958,14 | 1164,19 | 65373,11 |
20 | 9712,66 | 941,37 | 1180,96 | 64192,15 |
21 | 9712,66 | 924,37 | 1197,96 | 62994,19 |
22 | 9712,66 | 907,12 | 1215,21 | 61778,98 |
23 | 9712,66 | 889,62 | 1232,71 | 60546,27 |
24 | 9712,66 | 871,87 | 1250,46 | 59295,8 |
25 | 9712,66 | 853,86 | 1268,47 | 58027,33 |
26 | 9712,66 | 835,59 | 1286,74 | 56740,6 |
27 | 9712,66 | 817,06 | 1305,26 | 55435,33 |
28 | 9712,66 | 798,27 | 1324,06 | 54111,27 |
29 | 9712,66 | 779,2 | 1343,13 | 52768,14 |
30 | 9712,66 | 759,86 | 1362,47 | 51405,68 |
31 | 9712,66 | 740,24 | 1382,09 | 50023,59 |
32 | 9712,66 | 720,34 | 1401,99 | 48621,6 |
33 | 9712,66 | 700,15 | 1422,18 | 47199,42 |
34 | 9712,66 | 679,67 | 1442,66 | 45756,76 |
35 | 9712,66 | 658,9 | 1463,43 | 44293,33 |
36 | 9712,66 | 637,82 | 1484,51 | 42808,83 |
37 | 9712,66 | 616,45 | 1505,88 | 41302,94 |
38 | 9712,66 | 594,76 | 1527,57 | 39775,38 |
39 | 9712,66 | 572,77 | 1549,56 | 38225,81 |
40 | 9712,66 | 550,45 | 1571,88 | 36653,94 |
41 | 9712,66 | 527,82 | 1594,51 | 35059,42 |
42 | 9712,66 | 504,86 | 1617,47 | 33441,95 |
43 |9712,66 | 481,56 | 1640,77 | 31801,18 |
44 | 9712,66 | 457,94 | 1664,39 | 30136,79 |
45 | 9712,66 | 433,97 | 1688,36 | 28448,43 |
46 | 9712,66 | 409,66 | 1712,67 | 26735,76 |
47 | 9712,66 | 384,99 | 1737,33 | 24998,43 |
48 | 9712,66 | 359,98 | 1762,35 | 23236,07 |
49 | 9712,66 | 334,6 | 1787,73 | 21448,35 |
50 | 9712,66 | 308,86 | 1813,47 | 19634,87 |
51 | 9712,66 | 282,74 | 1839,59 | 17795,28 |
52 | 9712,66 | 256,25 | 1866,08 | 15929,21 |
53 | 9712,66 | 229,38 | 1892,95 | 14036,26 |
54 | 9712,66 | 202,12 | 1920,21 | 12116,05 |
55 | 9712,66 | 174,47 | 1947,86 | 10168,19 |
56 | 9712,66 | 146,42 | 1975,91 | 8192,29 |
57 | 9712,66 | 117,97 | 2004,36 | 6187,93 |
58 | 9712,66 | 89,11 | 2033,22 | 4154,7 |
59 | 9712,66 | 59,83 | 2062,5 | 2092,2 |
60 | 9712,66 | 30,13 | 2092,2 | 0 |
FUENTE: Elaboración propia.
Mediante el presente cuadro se muestra la cuota que se irá pagando todos los meses, también se muestra el interés que debemos pagar, la diferencia entre la cuota e interés da como resultado la amortización, la cual debe restar al saldo capital, lo que a lo largo de 5 años, es decir 60 meses el saldo capital llegará a 0 y se habrá pagado toda la deuda.
18.35. Cuadro 6. Amortización del Activo Diferido.
Activo Diferido | Valor Bs | Tiempo | Funcionamiento |
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Gastos Legales | 810 | 5 | 162 | 162 | 162 | 162 | 162 |
Gastos de Organización | 1500 | 5 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 |
Gastos de Comercial. | 700 | 5 | 140 | 140 | 140 | 140 | 140 |
Imprevistos| 4737,75 | 5 | 947,55 | 947,55 | 947,55 | 947,55 | 947,55 |
TOTAL | 7817,75 Bs | | 1563,55 Bs | 1563,55 Bs | 1563,55 Bs | 1563,55 Bs | 1563,55 Bs |
FUENTE: Elaboración propia.
Es importante tomar en cuenta que los activos diferidos deben ser amortizados en la medida en que se van utilizando, en la media en que se van gastando o consumiendo, en nuestro proyecto, implicará devolver nuestro aporte propio en los 5 años, establecidos en montos fijos de 1563.55 Bs cada año.
18.36. Cuadro 7, Consolidación de la Depreciación.
Activos Fijos | Valor | Años de depreciación | Funcionamiento |
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Terreno | 1050 | | | | | | |
Maquinaria | 3.000 | 8 años | 375 | 375 | 375 | 375 | 375 |
Vehículos | 27.500 | 5 años | 5550 | 5550 | 5550 | 5550 | 5550 |
TOTAL | 31.550 Bs | | 5875 Bs | 5875 Bs | 5875 Bs | 5875 Bs | 5875 Bs |
FUENTE: Elaboración propia.
Valor Residual
5875*5 = 29375
31.550 - 29375 = 2175 Bs
Mediante el presente cuadró se muestra la consolidación de la depreciación de nuestros activos fijos sobre los años de vida útil de los mismos, obteniendo el monto de depreciación para cada año de funcionamiento que tendrá el proyecto, sumando los montos de depreciación de los 5 años ya que el año cero es de funcionamiento y solo se toma en cuenta los años de instalación para la consolidación obtenemos una cifra de 5875Bs., y un valor residual de 2175 Bs
18.37. Cuadro 8, Costos anualesestimados.
Se relaciona con el costo de producir el bien, el cual se divide en costos directos, que son variables ya que dependen del número de unidades producidas y los costos indirectos que pueden ser fijos y variables.
La producción del proyecto alcanzara a 360000 unidades al año al 100% de su capacidad instalada, bajó el siguiente plan de producción.
PERIODO | CAP UTILIZADA | UNIDADES PRODUCIDAS |
1er año | 60% | 216000 |
2do año | 70% | 252000 |
3er año | 80% | 288000 |
4to año | 100% | 360000 |
5to año | 100% | 360000 |
FUENTE: Elaboración propia.
Los costos de producción anuales estimados en su máxima capacidad instalada son:
COSTOS DIRECTOS | Bs |
Materia Prima | 1000 |
Insumos | 1000 |
Mano de Obra | 3000 |
| |
COSTOS INDIRECTOS | |
Gastos de Adm. (F) | 5000 |
Gastos de Com.(F) | 4800 |
Gastos de Com.(V) | 3600 |
FUENTE: Elaboración propia.
DETALLE | VALOR DEL COSTO | FUNCIONAMIENTO |
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
COSTO DIRECTOS | |
Materia Prima | 1000 | 600 | 700 | 800 | 1000 | 1000 |
Insumos | 1000 | 600 | 700 | 800 | 1000 | 1000 |
Mano de Obra | 3000 | 1800 | 2100 | 2400 | 3000 | 3000 |
| | 3000 | 3500 | 4000 | 5000 | 5000 |
| | | | | | |
COSTOS INDIRECTOS | |
Gastos Admi. (F) | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 |
Gastos Com. (F) | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 |
Gastos Com. (V) | 3600 | 2160 | 2520 | 2880 | 3600 | 3600 |
Amortización A/Dif. | | 1563,55 | 1563,55 | 1563,55 | 1563,55 | 1563,55 |
Depreciación | | 5875 | 5875 | 5875 | 5875 | 5875 |
Costo Finan. | | 13996,86 | 11971,65 | 18276,47 |6274,86 | 2603,95 |
TOTAL | | 31395,41 Bs | 30230,2 Bs | 37395,02 Bs | 27113,41 Bs | 23442,5 Bs |
De acuerdo a los costos anuales estimados hallados en la tabla anterior, establecidos según el periodo de tiempo, la capacidad utilizada y las unidades producidas, se pudo observar que en el año 3 es donde se obtiene una mayor cantidad correspondiente a un costo de producción de 37395,02 Bs.
El total de los costos anuales estimados están en función del porcentaje de la capacidad instalada de producción anual, ya que varía de año en año hasta alcanzar el 100%.
18.38. Cuadro 9, Ingresos Anuales Estimados.
Para el cálculo de los ingresos anuales estimados debemos obtener el precio de venta, el cual se calcula de la siguiente manera:
18.39.12. Precio Promedio.
El cual es igual a la sumatoria de los costos anules estimados sobre el nivel de producción de cada año, el total se divide entre el número de años de vida del proyecto.
costosnivel de produccion
COSTOS | 30015,41 | 28520,2 | 35475,02 | 24413,41 | 20742,5 |
NIVEL DE PRODUCCION | 21600 | 252000 | 28800 | 360000 | 360000 |
COSTOS PROMEDIO | 1,66 | 1,36 | 1,48 | 0,81 | 0,69 |
PRECIO PROMEDIO: | 1,2 | | | | |
Precio Promedio = 6 / 5 = PP = 1,2 Bs
Después de haber realizado los cálculos correspondientes, con los debidos costos y niveles de producción, se obtuvo que el proyecto tiene un precio promedio para la venta de la pulpa de copoazu 1,2 Bs.
18.39.13. Precio De Venta (20%utilidad).
Para lo cual determinamos el porcentaje de utilidad que deseamos obtener, para el proyecto utilizaremos un 20%, que es el porcentajede utilidad deseado.
El cálculo se realiza con una regla de tres simple:
PRECIO DE VENTA | | |
PV=PP+20% | UTILIDAD | 20% |
1,2-->80% | | |
PV-->100% | | |
PRECIO DE VENTA: | 2,0255 | |
Precio de Venta = precio promedio + 20%
Precio de Venta = 80%+20% = 100%
Precio de Venta = 1,6204*10.8 = PV = 2,0255 Bs
UTILIDAD REAL = precio de venta – precio promedio
UTILIDAD REAL = 2,0255 – 1,6204
UTILIDAD REAL = 0,40510 Bs
El precio de Venta que obtiene el Proyecto es de 2,0255Bs ≈ 2,1BS por cada pulpa de copoazu vendido, considerando un % de utilidad del 20%.
En cuanto a la Utilidad Real es de 0,40510 Bs por cada pulpa de copoazu vendida.
* INGRESO REAL SIN IVA
PERIODO | NIVEL DE PRODUCCION | PRECIO DE VENTA | INGRESOS Bs. |
1 | 1800 | 2,1 | 3780 |
2 | 21000 | 2,1 | 44100 |
3 | 24000 | 2,1 | 50400 |
4 | 30000 | 2,1 | 63000 |
5 | 30000 | 2,1 | 63000 |
Si el proyecto trabajara sin IVA, es decir sin pagar el impuesto al valor agregado, solo se tomaría en cuenta nuestro nivel de producción y nuestros precios de venta, y como se puede observar en nuestra tabla anterior, es en el año 5 donde se obtiene el mayor ingreso real, ya que la cantidad o nivel de producción es mayor.
18.39.14. Precio Facturado.
PRECIO FACTURADO = PV +13%(IVA)
= 87%+13% =100% => PF
PRECIO FACTURADO = 1,6523*10.87 = 2,41379Bs
PERIODO | NIVEL DE PRODUCCION | PRECIO FINAL | INGRESOS Bs. |
1 | 1800 | 2,41379 | 4244,82 |
2 | 21000 | 2,41379 | 50689,59 |
3 | 24000 | 2,41379 | 57930,96 |
4 | 30000 | 2,41379 | 72413,70 |
5 | 30000 | 2,41379 | 72413,70 |
De acuerdo a loestablecido el IVA contempla un 13% y a la hora de tener un precio facturado, el cual cubra nuestros costos se deberá vender la pula de copoazu a 2,41379 Bs. Obteniendo así diferentes niveles de ingreso, pero está clara la diferencia de un ingreso con precio Facturado puesto que resulta mayor.
18.39. Cuadro 10, Pérdidas y Ganancias.
DETALLE | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|
Ingresos | 3780 | 44100 | 50400 | 63000 | 63000 |
Ventas (S/IVA) | 3780 | 44100 | 50400 | 63000 | 63000 |
Prod.Derivado | | | | | |
Otros Prod. | | | | | |
|
Costo De Producción | 31395 | 30230,2 | 37395,02 | 27113,41 | 23442,5 |
Costos Directos | | | | | |
Materia Prima | 600 | 700 | 800 | 1000 | 1000 |
Insumos | 600 | 700 | 800 | 1000 | 1000 |
Mano De Obra | 1800 | 2100 | 2400 | 3000 | 3000 |
| | | | | |
Costos Indirectos | |
Gastos de Adm.(F) | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 |
Gastos De Com.(F) | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 |
Gastos De Com.(V) | 2160 | 2520 | 2880 | 3600 | 3600 |
Amort. Activo/ Dif. | 1563,55 | 1563,55 | 1563,55 | 1563,55 | 1563,55 |
Depreciación | 5875 | 5875 | 5875 | 5875 | 5875 |
Costo Fin. | 13996,86 | 11971,65 | 18276,47 | 6274,86 | 2603,95 |
|
Utilidad Bruta | 9072 | 105840 | 120960 | 151200 | 151200 |
IT(3%) | 272,16 | 3175,2 | 3628,8 | 4536 | 4536 |
IUE 25% | 2268 | 26460 | 30240 | 37800 | 37800 |
|
UTILIDAD NETA | 6531,84 | 76204,8 | 87091,2 | 108864 | 108864 |
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[ 1 ]. 1 Es la combinación de productos, servicios, información y experiencias ofrecidas a un mercado para satisfacer una necesidad o un
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