Departamento de contabilidad y gestión. Universidad de Málaga

Hgtyjihjkjghj ghjjDEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y GESTIÓN. Universidad de Málaga

CONTABILIDAD

SESION GRUPO REDUCIDO: PROBLEMÁTICAS DE TESORERÍA

La empresa “T” presenta a 1 de enero de 201X el siguiente estado de cuentas:

Durante el ejercicio ha efectuado, entre otras, las siguientes operaciones:

1.- Cancela su cuenta corriente en libras esterlinas en el Banco “X” y deposita el importe resultante, una vez cambiado en euros, en la caja de la empresa. El tipo de cambio de la libra esterlina ese día era 1,14 euros/libra.

2.- Entrega 2.000 $ a su proveedor Sr. M, liquidando así la deuda pendiente con el mismo que ascendía a 1.300 euros.

3.- Ingresa 2.400 euros, procedentes de la caja de la empresa, en su cuenta corriente en euros del Banco “X”.

4.- Adquiere 1.000 $ con cargo a su cuenta corriente en euros en el Banco “X”, depositándolos seguidamente en la caja dólares de la empresa. El tipo de cambio ese día era 0,68 €/$.

5.- Las existencias de euros en la caja de la empresa a 31 de diciembre, según arqueo, ascienden a 6.400 euros. La empresa se hace responsable de las posibles diferencias de arqueo que pudieran surgir.

6.- A 31 de diciembre, el tipo de cambio del dólar USA es 0,75 €/$. NO ME DA EL TIPO DE CAMBIO DE CIERRE DE LAS LIBRAS PORQUE YA NO LAS TENGO

SE PIDE: Contabilizar en el libro diario las operaciones realizadas por la empresa “T” a lo largo del ejercicio 201X.

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