ESTADOS FINANCIEROS
Enviado por Angraxche • 7 de Abril de 2015 • 1.419 Palabras (6 Páginas) • 139 Visitas
UNIDAD 4
Actividades y Ejercicios
1) Tomando los datos de las operaciones del ejercicio propuesto en las unidades 2 y 3, procede a realizar la Mayorización de las operaciones para elaborar el Balance de Comprobación y en base a este, los Estados Financieros.
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO : 2011
RUC : 20500800200
RAZÓN SOCIAL : LOS COCOLISOS SRL
CÓDIGO : 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
FECHA N° DIARIO GLOSA DEBE HABER
01/01/2011 1 Apertura 10,000.00
02/01/2011 2 Apertura de cuenta corriente en banco 5,000.00
02/01/2011 2 Apertura de cuenta corriente en banco 5,000.00
12/01/2011 3 Pago de factura pendiente 500
30/01/2011 4 Centralización de las facturas del registro de compra 3,500.00
30/01/2011 5 Por la cancelación de las facturas 6,621.54
30/01/2011 5 Por la cancelación de las facturas 3,494.20
30/01/2011 8 Por el cobro de las facturas 11,953.40
30/01/2011 8 Por el cobro de las facturas 2,737.60
TOTALES 29,691.00 19,115.74
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO : 2011
RUC : 20500800200
RAZÓN SOCIAL : LOS COCOLISOS SRL
CÓDIGO : 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
FECHA N° DIARIO GLOSA DEBE HABER
30/01/2011 7 Por la centralización de las facturas de ventas 17,759.00
30/01/2011 8 Por el cobro de las facturas 14,691.40
TOTALES 17,759.00 14,691.40
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO : 2011
RUC : 20500800200
RAZÓN SOCIAL : LOS COCOLISOS SRL
CÓDIGO 20 MERCADERÍAS
FECHA N° DIARIO GLOSA DEBE HABER
01/01/2011 1 Apertura 2,500.00
30/01/2011 6 Por el destino de las adquisiciones 10,206.00
30/01/2011 9 Por el Costo de Ventas 6,917.00
TOTALES 12,706.00 6,917.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO : 2011
RUC : 20500800200
RAZÓN SOCIAL : LOS COCOLISOS SRL
CÓDIGO : 33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
FECHA N° DIARIO GLOSA DEBE HABER
01/01/2011 1 Apertura 20,000.00
30/01/2011 4 Centralización de las facturas del registro de compra 3,500.00
TOTALES 23,500.00 0.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO : 2011
RUC : 20500800200
RAZÓN SOCIAL : LOS COCOLISOS SRL
CÓDIGO : 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
FECHA N° DIARIO GLOSA DEBE HABER
30/01/2011 4 Centralización de las facturas del registro de compra 1,928.61
30/01/2011 7 Por la centralización de las facturas de ventas 2,709.00
30/06/2011 10 Por la centralización de la planilla 460.8
30/06/2011 10 Por la centralización de la planilla 371.8
30/06/2011 10 Por la centralización de la planilla 226
30/06/2011 10 Por la centralización de la planilla 41.67
30/06/2011 10 Por la centralización de la planilla 26.97
TOTALES 1,928.61 3,836.24
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO : 2011
RUC : 20500800200
RAZÓN SOCIAL : LOS COCOLISOS SRL
CÓDIGO : 41 REMUNERACIONES POR PAGAR
FECHA N° DIARIO GLOSA DEBE HABER
30/06/2011 10 Por la centralización de la planilla 4,453.56
30/06/2011 11 Por la provisión de beneficios sociales 2,453.33
30/06/2011 11 Por la provisión de beneficios sociales 1,226.67
30/06/2011 11 Por la provisión de beneficios sociales 1431.11
TOTALES 0.00 9,564.67
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO : 2011
RUC : 20500800200
RAZÓN SOCIAL : LOS COCOLISOS SRL
CÓDIGO : 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES A TERCEROS
FECHA N° DIARIO GLOSA DEBE HABER
01/01/2011 1 Apertura 500
12/01/2011 3 Pago de factura pendiente 500
30/01/2011 4 Centralización de las facturas del registro de compra 12,643.08
30/01/2011 4 Centralización de las facturas del registro de compra 1,500.00
30/01/2011 5 Por la cancelación de las facturas 8,615.74
30/01/2011 5 Por la cancelación de las facturas 1,500.00
TOTALES 10,615.74 14,643.08
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO : 2011
RUC : 20500800200
RAZÓN SOCIAL : LOS COCOLISOS SRL
CÓDIGO : 50 CAPITAL
FECHA N° DIARIO GLOSA DEBE HABER
01/01/2011 1 Apertura 32,000.00
TOTALES 0.00 32,000.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO : 2011
RUC : 20500800200
RAZÓN SOCIAL : LOS COCOLISOS SRL
CÓDIGO : 60 COMPRAS
FECHA N° DIARIO GLOSA DEBE HABER
30/01/2011 4 Centralización de las facturas del registro de compra 10,206.00
TOTALES 10,206.00 0.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO : 2011
RUC : 20500800200
RAZÓN SOCIAL : LOS COCOLISOS SRL
CÓDIGO : 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
FECHA N° DIARIO GLOSA DEBE HABER
30/01/2011 6 Por el destino de las adquisiciones 10,206.00
TOTALES 0.00 10,206.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO : 2011
RUC : 20500800200
RAZÓN SOCIAL : LOS COCOLISOS SRL
CÓDIGO : 62 GASTOS POR PERSONAL
FECHA N° DIARIO GLOSA DEBE HABER
30/06/2011 10 Por la centralización de la planilla 5,000.00
30/06/2011 10 Por la centralización de la planilla 120
30/06/2011 10 Por la centralización de la planilla 460.8
30/06/2011 11 Por la provisión de beneficios sociales 2,453.33
30/06/2011 11 Por la provisión de beneficios sociales 1,226.67
30/06/2011 11 Por la provisión de beneficios sociales 1,431.11
TOTALES 10,691.91 0.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO : 2011
RUC : 20500800200
RAZÓN SOCIAL : LOS COCOLISOS SRL
CÓDIGO : 63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
FECHA N° DIARIO GLOSA DEBE HABER
30/01/2011 4 Centralización de las facturas del registro de compra 1,500.00
30/01/2011 4 Centralización de las facturas del registro de compra 508.47
TOTALES 2,008.47 0.00
FORMATO
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