GERENTE DE ORGANICOS DEL NORTE

CARTA CONVENIO

Octubre 13 del 2016

Pamplona Norte de Santander

Señor:

Edwin Yesid López Arguello

GERENTE DE ORGANICOS DEL NORTE

Respetuoso  Saludo.

La presente carta  tiene como finalidad la confirmación de nuestro acuerdo convenio en la elaboración de la AUDITORIA INTEGRAL que se realizara a ORGANICOS DEL NORTE con el fin de proporcionar a la entidad información clara y precisa sobre los aspectos que se van a evaluar en nuestra Auditoria.

Nuestra firma es reconocida por la calidad de nuestros servicios pues los exámenes de los sistemas se realizaran de acuerdo con las (NIAS), normas internacionales de auditoria eficiencia y eficacia, y por tal razón nuestro equipo de auditores se basara en la verificación de la información que se irá obteniendo en el trascurso de la ejecución de esta investigación en la sociedad.

Nuestro equipo  de auditores está conformado por:

Auditor jefe:              ANGELA YISSELL GENES RUBIO 

Auditor intermedio: ASTRID JULIETH ARAQUE

Auditor auxiliar:      LAURA DANIELA URIBE

                                    YELITZA  CATERINE BAUTISTA

Realizaremos actividades de observación durante los meses de octubre hasta diciembre de 2016, se realizara la respectiva reunión final, enfocado en los procedimientos que se llevan a cabo, y además se evaluaran dichos procedimientos si son los adecuados para la empresa  ORGANICOS DEL NORTE.

Las anteriores actividades de planeación y evaluación, ejecución informe final tendrá unos costos total de 20.000.000 más otros gastos que se incluirán durante todo el proceso; el desembolso se hará mediante consignación a una cuenta de ahorros #875-987-2 del Banco de Bogotá. Al momento de realizar el dictamen y las respectivas recomendaciones en gran parte dependerán de las evidencias encontradas durante el periodo de la auditoria; el informe se entrega el día 31 de diciembre del 2016.

Para efecto de cumplimiento formal agradecemos haber sido seleccionados y esperamos mantener una información continua como asesores importante de Control Interno y de Estados Financieros.

Si las condiciones de esta carta le parecen satisfactorias le pedimos el favor de firmar y devolvernos la copia que acompañamos de esta carta, como soporte de lo acordado.

  El proceso anterior estará a cargo del  siguiente personal:

Ángela Yissell Genes Rubio

C.C 1094271796

AUDITOR JEFE

Astrid Julieth Araque Pérez

C.C 1094277034

AUDITOR INTERMEDIO

Yelitza Caterine Bautista Duque

C.C 1094274752

AUDITOR AUXILIAR

Laura Daniela Uribe Amaya

C.C 1007269757

AUDITOR AUXILIAR

Agradezco la atención prestada

ATENTAMENTE

_______________________________

Ángela Yissell Genes Rubio

C.C 1094271796

_______________________________

Edwin Yesid López Arguello

C.C  45621789

PLANEACIÓN

DEFINICIÓN DE LOS OBJETIVOS

GENERAL

Implementar los conocimientos adquiridos en el proceso de planeación, con sus respectivas etapas, y plasmarlas en un programa que nos permita desarrollar una auditoría, de forma eficiente, completa y ordenada.

ESPECÍFICOS

• Aplicar los conocimientos adquiridos en clase sobre el proceso de planeación de la auditoria
• Identificar los diferentes pasos para la elaboración de la planeación, y luego estos ser aplicados a ORGANICOS DEL NORTE
• Reconocer los distintos sistemas de control interno a los cuales están sometidos la empresa. ORGANICOS DEL NORTE
• Indagar si el ente cumple con las normas de seguridad y medio ambiente

PROGRAMA DE AUDITORIA

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1. CONOCIMIENTO DEL CLIENTE.

Fuentes de obtención de la información:

• Visita personal con el equipo auditor a las instalaciones
• Cámara de comercio
• Manuales de políticas y administración
• Información contable
• Consulta vía web
• Visita al sector rural
• Funcionario de los departamentos existentes

TÉCNICAS:

• Observación: se aplicara esta técnica con la finalidad de  estudiar los procesos cotidianos de la empresa.

• Inspección: sé verificara si la empresa cuenta con los diferentes inventarios, buen manejo de la siembra y cuidado de los cultivos a su vez la existencia física de bienes y documentos que le permitan a la empresa mantener su flujo normal.

• Declaración: se acudirá a otros entes y personal para corroborar la información que se encontró: entrevistas a empleados, documentos de comercio y clientes. adquiriremos  información que nos permita ampliar nuestra visión sobre la entidad teniendo en cuenta diferentes puntos de vista.

Visita General a la empresa:

Recopilaremos la información necesaria mediante:

• Entrevista al gerente para obtener información más amplia y tener un punto de referencia.

• Visita a la empresa a través de la página web para adquirir más conocimiento de la de la  entidad y realizar la auditoria.

• Se obtendrá información con algunos de los empleados, ex trabajadores y clientes de sobre ORGANICOS DEL NORTE.

• Se realizara una visita  a la cámara de comercio con el fin de solicitar la información respectiva acerca del registro mercantil y toda  la parte legal del. ORGANICOS DEL NORTE

• Se hará una entrevistar al jefe de control interno, para conocer cuáles son los mecanismos que utilizan.

• Realizaremos una visita a los órganos de control y vigilancia que nos informara si la entidad está cumpliendo con la normatividad que la rige.

• Una vez obtenida la información del funcionamiento de ORGANICOS DEL NORTE

Proseguiremos a realizar el programa de auditoría.

A CARGO DE QUIEN

• Entrevista realizada por:

AUDITOR JEFE: ANGELA YISSELL GENES RUBIO

• La visita a la empresa será realizada por:

AUDITOR AUXILIAR: LAURA DANIELA URIBE

• Encuesta realizada por:

AUDITOR AUXILIAR: YELITZA KATHERINE DUQUE

• Revisión de encuestas realizadas por:

AUDITOR INTERMEDIO: ASTRID JULIETH ARAQUE

• Profesional colaborador proceso de auditoria :

INGENIERO AGRONOMO: JULIAN ORTIZ COTE

EL AUDITOR JEFE:

• Sera el encargado de diseñar todo lo referente a la planeación.
• Elaborar el organigrama de actividades.
• Dirigirá la investigación realizada por los demás miembros del equipo.
• Firma el informe  

AUDITOR INTERMEDIO:

• Evaluará periódicamente la evidencia remitida por los auxiliares para determinar si la información es suficiente y concisa.
• Comprobar  que la ejecución de la investigación se realiza de acuerdo a lo proyectado.
• Vigilar que cada miembro desempeñe las responsabilidades que le han sido asignada.

AUDITORES AUXILIARES:

• Se encargaran de recolectar la información necesaria para llevar a cabo la auditoria.

• Cumplirán con las respectivas tareas que les asigne el auditor interno.
• Estar actualizándose acerca de lo que suceda dentro de la empresa lo cual nos sirve para la realización de la auditoría integral.
• Reportaran diariamente la información obtenida ante el supervisor para que este lo examine.

ENTREVISTA REALIZADAS A GERENTE:

1. ¿Cuál es el objeto social e historia ORGANICOS DEL NORTE?
2. ¿Cuál es la misión y la visión de la empresa?
3. ¿Cuál es la normatividad que rige a la empresa?
4. ¿Cuál es la periodicidad para la entrega de informes?
5. ¿Qué sistema de contabilidad tiene la empresa?
6. ¿Qué clase de informe emite y a quién?
7. ¿Ha recibido alguna vez quejas y reclamos de los beneficiarios?
8. ¿Quiénes son sus clientes o beneficiarios?

CAMARA DE COMERCIO:

1. ¿La empresa está legalmente constituida?
2. ¿Cumple con los requisitos de constitución?

JEFE DE CONTROL INTERNO:

1. ¿Qué mecanismos de control interno utiliza la sociedad?
2. ¿Cuáles son los componentes del sistema de control interno?
3. ¿Existen  manuales de función y procedimiento?
4. ¿Conoce  los funcionarios de la empresa  como opera el control interno?
5. ¿Cómo es el ambiente de trabajo en la empresa?

A LOS EMPLEDOS:

1. ¿Nombre completo?
2. ¿Actividad que desempeña dentro de la empresa?
3. ¿Jornada laboral?
4. ¿Tiene contrato? a que termino?
5. ¿Cuánto tiempo lleva trabajando en ORGANICOS DEL NORTE?
6. ¿Utiliza correctamente las medidas de seguridad?
7. ¿Utiliza algún uniforme que lo identifique como personal de la empresa?
8. ¿Cada cuánto asisten a capacitaciones para un mejor desempeño laboral?
9. ¿Quién es el jefe inmediato?

LOS ÓRGANOS DE CONTROL Y VIGILANCIA:

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