LA AUDITORIA INFORMÁTICA A LA EMPRESA
Enviado por jorgetimbila • 16 de Enero de 2016 • Trabajos • 8.861 Palabras (36 Páginas) • 275 Visitas
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UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL,
CAMPUS ARTURO RUIZ MORA
FACULTAD EN CIENCIAS ECONÓMICAS Y NEGOCIOS
CARRERA:
INGENIERÍA EN FINANZAS Y AUDITORÍA, CPA.
TEMA:
AUDITORIA INFORMÁTICA A LA EMPRESA
INTEGRANTES:
ABRIL NUÑEZ XAVIER ALEXIS
ARMIJOS ROMAN GABRIELA NATALI
MICHAY FLORES JOHN PAUL
PAZMIÑO BALSECA CRISTIAN VINICIO
TIMBILA VELEZ JORGE LUIS
ASIGNATURA:
AUDITORIA INFORMATICA
TUTOR:
ING. DANIEL MURILLO
SANTO DOMINGO-ECUADOR
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AUDITORÍA INFORMÁTICA APLICADA A LA EMPRESA CONSTRUCCIONES IMPORTACIONES Y REPRESENTACIONES QUEZADA "COIMPREQ CIA LTDA"
PERIODO AUDITADO
1 DE NOVIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
CARTA DE COMUNICACIÓN INICIAL[pic 6]
Oficio Nº: 00001-AUESA
Sección Gerencia General.
Asunto: Notificación de inicio de auditoria.
Santo Domingo, 2 de noviembre del 2015.
Arq.
Guido Efrén Quezada Merino
"COIMPREQ CIA LTDA"
De nuestras Consideraciones:
De acuerdo con su solicitud de auditar la empresa CONSTRUCCIONES, IMPORTACIONES Y REPRESENTACIONES QUEZADA “COIMPREQ CIA. LTDA”. y luego de la entrevista mantenida; la presenta comunicación es para informar los términos que regularan nuestro compromiso en atención profesional para la realización de la auditoria de sistemas.
De conformidad con lo dispuesto en las normas de Auditorias Generalmente Aceptadas (NAGAS), Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA) y las Técnicas de Auditoria Asistidas por Computador (TAACS); iniciaremos la auditoria informática el día lunes 2 de noviembre del presente año hasta el 2 de enero del 2016 año que tendrá un lapso de tiempo de 2 meses el cual que tendrá un costo económico $3.500,00 que incluirán las actividades de recopilación de información, indagación, entrevistas al personal, informes de hallazgos, presentación de informe final y a su vez emitir un diagnostico profesional de acuerdo a lo encontrado en la empresa a auditar.
Para esta acción de control el equipo de auditores estará conformado por los señores: Daniel Murillo Supervisor, Jorge Timbila, Auditor Senior, Michay Paul Gabriela Armijos auditores Junior, Cristian Pazmiño y Alexis April asistentes; por lo que se servirá disponer se preste la colaboración necesaria para la ejecución del trabajo indicado.
Los objetivos generales de la acción de control son:
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Realizar una auditoría de sistemas de seguridad.
Para formar nuestra opinión sobre dichos sistemas, efectuaremos pruebas suficientes para obtener seguridad razonable y confiable para la preparación de un informe de auditoría competente.
En virtud de la naturaleza de las pruebas y de otras limitaciones que puedan presentarse junto con limitaciones que llegasen a suscitar en cuanto a la información a proporcionarnos, esperamos poder descubrir algún riesgo ineludibles antes descubierto.
Además de nuestro dictamen que presentar, proporcionaremos una carta por separado, indicando las debilidades que se consideren importante no solo en cuanto al sistema informático o de facturación sino también las debilidades del control interno que haya en la empresa; nos permitimos recordarles que la responsabilidad por la preparación de la auditoria de sistemas informáticos, incluyendo las revelaciones suficientes recae ante nuestra responsabilidad.
Como Parte del proceso de nuestra Auditoria solicitamos a la Gerencia confirmación por escrito, de la aceptación de nuestro inicio de auditoria.
Esperamos la cooperación total del personal y se cuente con la colaboración del mismo para proporcionar los registros, documentación y otra información que se requiera en la relación con nuestra auditoria.
Esperando su amabilidad de firmar y devolver la copia adjunta de la presente carta como indicación de que están enterados del trabajo que vamos a realizar y el alcance de nuestra auditoria.
Con respeto y afecto,
Ing. Jorge Timbila
Representante Legal
AUDITCLEAR CORPORATION
CONSTRUCCIONES IMPORTACIONES Y REPRESENTACIONES [pic 8][pic 9] QUEZADA “COIMPREQ CIA. LTDA.” AUDITORIA INFORMATICA AREA: SISTEMAS BIOMETRICOS PRGRAMA DE AUDITORIA | ||||||||
Objetivo
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No | PROCEDIMIENTOS | HORAS | REF. | FECHA | ELABORADO POR | OBSERVACION | ||
H/P | H/R | DIF | ||||||
A | PLANIFICACIÓN PRELIMINAR | 4 | 4 | 0 | P/T 2 | 2/11 | J.T | |
1 | Visitar preliminar a las instalaciones de COIMPREQ CIA LTDA. | 4 | 4 | 0 | P/T 3 | 4/11 | J.T-C.P-G.A-P.M-A.A | |
2 | Realizar entrevistas con el gerente y obtenga información sobre situaciones de interés que deban tomarse en cuenta para la presente auditoria. | 2 | 2 | 0 | P/T 4 | 5/11 | J.T | |
3 | Solicitar documentación relacionada con la base legal, normativas internas y demás documentación que direccione las actividades de la “COIMPREQ CIA LTDA”. | 2 | 2 | 0 | OFICIO | 6/11 | C.P | |
4 | Preparar una propuesta económica para la prestación de los servicios de auditoria en base al conocimiento interno y la información recopilada en los anteriores procedimientos. | 5 | 5 | 0 | OFICIO | 16/11 | G.A | |
5 | Presentar la propuesta económica a gerencia para su respectiva aceptación o rechazo. | 1 | 1 | 0 | OFICIO | 17/11 | J.T | |
B | PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA | 10 | 10 | 0 | P/T 5 | 18/11 | P.M | |
Elaborar los cuestionarios de control interno | 2 | 2 | 0 | P/T 6 | 19/11 | G.A | ||
Elaborar la matriz de riesgo | 1 | 1 | 0 | P/T 7 | 19/11 | A.A | ||
Elaborar las hojas de hallazgo | 1 | 1 | 0 | P/T 8 | 19/11 | P.M | ||
C | PROGRAMAS ESPECIFICOS | 10 | 10 | 0 | 23/11 | J.T | ||
6 | Elaborar del borrador del informe de auditoría. | 4 | 4 | 0 | OFICIO | 7/12 | C.P | |
7 | Presentar del borrador del informe de auditoría. | 4 | 4 | 0 | OFICIO | 12/12 | G.A | |
8 | Presentar del informe final de auditoría. | 2 | 2 | 0 | OFICIO | 24/12 | J.T |
PLANIFICACIÓN PRELIMINAR
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