Manejo Contable Del Credito

UNIDAD 3

TEMA: MANEJO CONTABLE DEL CREDITO

APRENDIZ

SANDRA MILENA ROBLES MERCADO

TUTOR

ABRAHAM WADID ALIE GONZALEZ

CURSO VIRTUAL DE ADMINISTRACION Y RECUPERACION DE LA CARTERA DE CREDITOS

SENA

2013

DESARROLLO UNIDAD 3 ACTIVIDAD # 2

1. Tabla de amortización:

VLR DEL PRESTAMO: $ 10.000.000

PLAZO EN MESES: 18

TASA INTERES MENSUAL: 2.083%

18 Cuotas de: $ 671.899

Cuotas de interés a K saldo.

0 1 2 3 4 5

$ - $ 208.300 $ 198.643 $ 188.785 $ 178.722 $ 168.449

$ - $ 463.599 $ 473.256 $ 483.114 $ 493.177 $ 503.450

$ 10.000.000 $ 9.536.401 $ 9.063.145 $ 8.580.031 $ 8.086.854 $ 7.583.404

6 7 8 9 10 11

$ 157.962 $ 147.257 $ 136.329 $ 125.173 $ 113.784 $ 102.159

$ 513.937 $ 524.642 $ 535.570 $ 546.726 $ 558.115 $ 569.740

$ 7.069.467 $ 6.544.825 $ 6.004.255 $ 5.462.529 $ 4.904.414 $ 4.334.674

12 13 14 15 16 17 18

$ 90.291 $ 78.176 $ 65.809 $ 53.184 $ 40.296 $ 27.140 $ 13.723

$ 581.608 $ 593.723 $ 606.090 $ 618.715 $ 631.603 $ 644.759 $ 658.176

$ 3.753.066 $ 3.159.343 $ 2.553.253 $ 1.934.538 $ 1.302.935 $ 658.176 $ -

Contabilización en la fecha de aprobación

6120 créditos aprobados no desembolsados

612005 obligaciones estipuladas en M.L. $ 10.000.000

6220 Créditos aprobados no dembolsados por el contra

622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal $ 10.000.000 cancelación del registro realizado en la fecha de aprobación.

6225005 obligaciones estipuladas en moneda legal $ 10.000.000 crédito aprobado número de desembolsos estipulados M.L. $ 10.000.000

2. P: $ 300.000.000

N: 36 Meses

IP: 25% Nominal trimestre vencido

INTERESES POR MORA: 28,6%

GARANTIA HIPOTECARIA: $ 500.000.000

IP: 0,25/4 = 0,00625

1-1

300.000.000 + (300.000.000 x 0,0625 (1-- 7))

A1= 12 12

A1= 25.000.000 + (300.000.000 x 0,0625 (1))

A1= 25.000.000 + 18.750.000

A1= 43.750.000

Se cancela la cuota con 9 días de anticipación

Intereses trimestrales $ 18.750.000/30= 625.000 x 21 = 13.125.000

Capital $ 25.000.000

Cuota $ 38.125.000

Periodo o trimestre saldo intereses capital flujo de caja

0 300.000.000 - 0 –0 – 300.000.000

1 275.000.000 18.750.000 25.000.000 43.750.000

2 250.000.000 17.187.500 25.000.000 42.187.500

3 225.000.000 15.625.000 25.000.000 40.625.000

4 200.000.000 14.062.500 25.000.000 39.062.500

5 175.000.000 12.500.000 25.000.000 37.500.000

6 150.000.000 10.937.500 25.000.000 35.937.500

7 125.000.000 9.375.000 25.000.000 34.375.000

8 100.000.000 7.812.500 25.000.000 32.812.500

9 75.000.000 6.250.000 25.000.000 31.250.000

10 50.000.000 4.687.500 25.000.000 29.687.500

11 25.000.000 3.125.000 25.000.000 28.125.000

12 0 1.562.500 25.000.000 26.562.500

Contabilización

Contabilización en la fecha de aprobación

6120 Créditos aprobados no desembolsados

612005 obligaciones estipuladas en M.L. 300.000.000

6221 créditos aprobados no dembolsados

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