Administración y recuperación de la cartera de créditos Manejo contable del crédito

ADMINISTRACIÓN Y RECUPERACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITOSMANEJO CONTABLE DEL CRÉDITOACTIVIDAD SEMANA

ESTUDIANTE: Yury Tatiana Prieto Garavito

DOCENTE: Gary Jesus Castillo

Se concede un crédito a CARLOS RAMÍREZ, por valor de $10.000.000, plazo 18 meses, amortización mensual, tasa nominal del 25% anual pagadera mes vencido, tasa de mora 29.4% garantía personal, el cliente está vinculado al banco con una cuenta de ahorros. El Cliente cancela con cargo a la cuenta de ahorros la primera cuota con 10 días de anticipación.

SOLUCIÓN

P= $ 10.000.000

N= 18 MESES

IP=25% ANUAL, PAGADO MES VENCIDOINTERES X MORA= 29,4%

IP= 0.25/12=0.02083333

1 – 1

A1= 10.000.000 + (10.000.000 X0.02083333 ( 1 - ---------)

18 18

A1= 555.556 + 208.333 = 763.889

CANCELA 10 DIAS DE ANTICIPACION= 208.333/30= 6.944 x 20=$138,889

PERIODO SALDO INTERESES CAPITAL FLUJO DE CAJA

1 $ 9.444.444 $ 208.333 $ 555.556 $ 763.889

2 $ 8.888.888 $ 196.759 $ 555.556 $ 752.315

3 $ 8.333.332 $ 185.185 $ 555.556 $ 740.741

4 $ 7.777.776 $ 173.611 $ 555.556 $ 729.167

5 $ 7.222.220 $ 162.037 $ 555.556 $ 717.593

6 $ 6.666.664 $ 150.463 $ 555.556 $ 706.019

7 $ 6.111.108 $ 138.889 $ 555.556 $ 694.445

8 $ 5.555.552 $ 127.315 $ 555.556 $ 682.871

9 $ 4.999.996 $ 115.741 $ 555.556 $ 671.297

10 $ 4.444.440 $ 104.167 $ 555.556 $ 659.723

11 $ 3.888.884 $ 92.592 $ 555.556 $ 648.148

12 $ 3.333.328 $ 81.018 $ 555.556 $ 636.574

13 $ 2.777.772 $ 69.444 $ 555.556 $ 625.000

14 $ 2.222.216 $ 54.870 $ 555.556 $ 610.426

15 $ 1.666.660 $ 46.296 $ 555.556 $ 601.852

16 $ 1.111.104 $ 34.722 $ 555.556 $ 590.278

17 $ 555.548 $ 23.148 $ 555.556 $ 578.704

18 $ - $ 11.574 $ 555.556 $ 567.130

CONTABILIZACION

CONTABILIZACION EN LA FECHA DE APROBACION

6120 Creditos Aprobados no desembolsados

612005 Obligaciones Estipuladas en M.L. $ 10.000.000

6220 Creditos Aprobados no desembolsados por el contra

62205 Obligaciones Estipuladas en Moneda Legal $ 10.000.000

CONTABILIZACION EN LA FECHA DE DESEMBOLSO (Entrega al Cliente)

144115 Prestamos Ordinarios $ 10.000.000

212005 Depositos de Ahorros Ordinarios Activos $ 10.000.000

CANCELACION DEL REGISTRO REALIZADO EN LA FECHA DE APROBACION

622005 Obligaciones Estipuladas en Moneda Legal $ 10.000.000

612005 Cred. Aprob. No Desem. Estilados M.L. $10.000.000

CANCELACION PRIMERA CUOTA

210515 Depositos en Cuentas de Ahorros Privadas Activas $ 555.556

144105 Depositos en Cuenta de Ahorros Bancaria $ 555.556

CONTABILIZACION DE INTERESES

210515 Depositos en Cuenta de Ahorro Activa $ 138.889

40205 Interes Recibido por Cartera por $ 138.889

Descubrimiento en cuenta de Ahorros

A la firma comercializadora ABC, se le concede un crédito por valor de $300.000.000, plazo 36 meses, amortización trimestral, tasa 25% nominal, pagadera trimestre vencido, tasa de mora Nominal. Del 28.6% garantía hipotecaria, el inmueble hipotecado tiene un avalúo de $500.000.000. De ese crédito registrado cancelan la primera cuota con 9 días de anticipación con un cheque de otro banco.

SOLUCIÓN

P= $ 300.000.000

N= 36 MESES TRIMESTRAL – 12 CUOTAS

IP=25% ANUAL, PAGADO MES VENCIDO INTERES X MORA= 28,6%

GARANTIA HIPOTECARIA DE $ 500.000.000

IP= 0.25/4 = 0.0625

1 – 1

A1= 300.000.000 + (300.000.000 X 0.0625 ( 1 - ---------)

12 12

A1= 25.000.000 + 18.750.000 = 43.750.000

SE CANCELA CUOTA CON 09 DIAS DE ANTICIPACION

18.750.000/30= $ 625.000 $ 625.000 x 21= $ 13.125.000

CAPITAL $ 25.000.000

CUPTA $ 38.125.000

PERIODO SALDO INTERESES CAPITAL FLUJO DE CAJA

1 $ 275.000.000 $ 18.750.000 $ 25.000.000 $ 43.750.000

2 $ 250.000.000 $ 17.187.500 $ 25.000.000 $ 42.187.500

3 $ 225.000.000 $ 15.625.000 $ 25.000.000 $ 40.625.000

4 $ 200.000.000 $ 14.062.500 $ 25.000.000 $ 39.062.500

5 $ 175.000.000 $ 12.500.000 $ 25.000.000 $ 37.500.000

6 $ 150.000.000 $ 10.937.500 $ 25.000.000 $ 35.937.500

7 $ 125.000.000 $ 9.375.000 $ 25.000.000 $ 34.375.000

8 $ 100.000.000 $ 7.812.500 $ 25.000.000 $ 32.812.500

9 $ 75.000.000 $ 625.000 $ 25.000.000 $ 25.625.000

10 $ 50.000.000 $ 4.687.500 $ 25.000.000 $ 29.687.500

11 $ 25.000.000 $ 3.125.000 $ 25.000.000 $ 28.125.000

12 $ - $ 1.562.500 $ 25.000.000 $ 26.562.500

CONTABILIZACION

CONTABILIZACION EN LA FECHA DE APROBACION

6120 Creditos Aprobados no desembolsados

612005 Obligaciones Estipuladas en M.L. $ 300.000.000

6221 Creditos Aprobados no desembolsados por el contra

62205 Obligaciones Estipuladas en Moneda Legal $ 300.000.000

CONTABILIZACION EN LA FECHA DE DESEMBOLSO (Entrega al Cliente)

144115 Prestamos Ordinarios $ 300.000.000

212005 Depositos de Ahorros Ordinarios Activos $ 300.000.000

CANCELACION DEL REGISTRO REALIZADO EN LA FECHA DE APROBACION

622005 Obligaciones Estipuladas en Moneda Legal $ 300.000.000

612005 Cred. Aprob. No Desem. Estilados M.L. $300.000.000

CANCELACION PRIMERA CUOTA

210515 Depositos en Cuentas de Ahorros Activa $ 25.000.000

144105 Depositos en Cuenta de Ahorros Bancaria $ 25.000.000

CONTABILIZACION DE INTERESES

210515 Depositos en Cuenta de Ahorro Activa $ 13.125.000

40205 Interes Recibido por Cartera por $ 13.125.000

Descubrimiento en cuenta de Ahorros

CONTABILIZACION DE la garantia hipotecaria

8405 Deudores Por el Contra $ 500.000.000

8213 Bienes y Valores Recibidos en Garantia – Garantia Idonea

82135 Creditos Comerciales $ 500.000.000

De un crédito concedido a LEONOR RESTREPO, por $15.000.000, a un plazo de 24 meses, tasa 23.8%E. A. anual pagadera mes anticipado, garantía personal nos cancelan la primera cuota en efectivo el día del vencimiento.

SOLUCIÓN

P= $ 15.000.000

N= 24 MESES

IP=23.8% EFECTIVO ANUAL, PAGADERA MES ANTICIPADO

IP= 0.238/12 = 0.019833333

A1= 15.000.000 + (1- (1 X 0.019833333)) + ( 15.000.000 X 0.019833333)

24

A1= 625.000 (0.980166667) + 297500 = $922.500

PERIODO SALDO INTERESES CAPITAL FLUJO DE CAJA

1 $ 14.375.000 $ 285.104 $ 625.000 $ 910.104

2 $ 13.750.000 $ 272.708 $ 625.000 $ 897.708

3 $ 13.125.000 $ 260.312 $ 625.000 $ 885.312

4 $ 12.500.000 $ 247.917 $ 625.000 $ 872.917

5 $ 11.875.000 $ 235.521 $ 625.000 $ 860.521

6 $ 11.250.000 $ 223.125 $ 625.000 $ 848.125

7 $ 10.625.000 $ 210.729 $ 625.000 $ 835.729

8 $ 10.000.000 $ 198.333 $ 625.000 $ 823.333

9 $ 9.375.000 $ 185.937 $ 625.000 $ 810.937

10 $ 8.750.000 $ 173.542 $ 625.000 $ 798.542

11 $ 8.125.000 $ 161.146 $ 625.000 $ 786.146

12 $

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