PRESENTACION

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE : 40%

Descripción: ACTIVIDAD TEMA 3

Teniendo en cuenta los conceptos aprendidos acerca del IVA y la Retención en la fuente elabora los siguientes registros contables para las empresas que efectúan la retención en la fuente:

1. La Empresa Confeccionando Ltda. le paga honorarios a Luis Pérez Ingeniero de sistemas por concepto de reparación y mantenimiento de computadores, por valor de $3.000.000 se efectúa retención por concepto de honorarios.

RESPUESTA:

DEBITO CREDITO

511035 GASTOS

ADMINISTRACION/HONORARIOS

3.000.000

236515 RETEFUENTE POR PAGAR / HONORARIOS

300.000

111005 BANCOS

2.700.000

2. La Empresa Foxtelas Ltda. Cancela el valor de arrendamiento por valor de 1800.000 al señor Juan Velásquez se efectúa la correspondiente retención en la fuente.

3. La empresa Foxtelas Ltda. paga 1.000.000, por concepto de transporte de mercancías al señor Pedro Pérez, se realiza la correspondiente retención.

4. La Empresa Foxtelas Ltda. le paga servicio de vigilancia al señor Carlos Vásquez por valor de $200.000.

5. La Empresa de Textiles Confeccionando Ltda, catalogada como Gran Contribuyente le compra mercancías a la empresa Accesorios perteneciente al régimen común.

Valor de la Compra $10.000.000

Retención en la fuente por compras 3.5%

IVA 16%. Si es el caso practicar retención de IVA

Elabore el registro contable correspondiente para la empresa que compra y para el vendedor.

6. La Empresa Juguetes animados Ltda. Perteneciente al régimen común le compra mercancías al señor Javier González perteneciente al régimen simplificado.

Valor de la Compra $6.000.000

Retención en la fuente por compras 3.5%

IVA 16% Si es el caso practicar retención de IVA

Elabore el registro contable correspondiente para la empresa que compra y para el vendedor.

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