PRESUPUESTO DE PRODUCCION

CUADRO 2 PRESUPUESTO DE PRODUCCION

LINEA PARTIDA PROMEDIO MENSUAL 2013 ESTINACION PARA EL PRIMER TRIMESTRE FUENTE DE DATOS

PRIMER MES SEGUNDO MES TERCER MES

1 Ventas a s/.30 por unidad 69108.00 69108.00 86400.00 86400.00 supuestos

2 ventas en unidades 2304.00 2304.00 2880.00 2880.00 renglon 1 division entre S/.30

3 inventario inicial(unidades) 1152.00 1152.00 1440.00 1440.00 la mitad de las ventas del mes en curso

4 Diferencia (unidades) 1152.00 1152.00 1440.00 1440.00 renglon 2 menos renglon 3

5 Inventario final(unidades) 1152.00 1152.00 1440.00 1440.00 la mitad de las ventas del mes siguiente

6 Produccion en unidades 2304.00 2592.00 2880.00 2880.00 renglon 4 mas renglon 5

7 Costo estimado de los articulos producidos 34560.00 38880.00 43200.00 43200.00 renglon 6por S/15

8 absorcion de de la carga fabril, infraabsorcion o ( sobreabsorcion) 1304.00 1592.00 1880.00 1880.00 renglon 6 por S/1 menos S/1000 de gastos fijos de manufacturas

9 Costo ajustado de los articulos producidos 33256.00 37288.00 41320.00 41320.00 renglon 7 menos renglon 8

9A Costo ajustado por unidad 14.43 14.40 14.35 14.35 renglon 9 dividido entre renglon 6

10 Valor inventario final(articulos terminados) 16623.00 16588.00 20664.00 20664.00 renglon 5 multiplicado por renglon 9a (redondeo)

CUADRO 3 PRESUPUESTO DE COMPRAS

LINEA PARTIDA PROMEDIO MENSUAL 2013 ESTIMACION PARA 2014 PRIMER TRIMESTRE FUENTE DE DATOS

PRIMER MES SEGUNDO MES TERCER MES

11 Produccion en unidades 2304.00 2592.00 2880.00 2880.00 Renglon 6

12 Materiales usados (unidades) 4608.00 5184.00 5760.00 5760.00 Renglon 11 por 2

13 Materiales primas, inventario final 5184.00 5760.00 5760.00 5760.00 Requerimiento de materias primas del mes siguiente

14 TOTAL 9792.00 10944.00 11520.00 11520.00 Renglon 12 mas renglon 13

15 Materias primas , inventario 4608.00 5184.00 5760.00 5760.00 Requerimieto de materias primas

16 Compras de materias primas 5184.00 5760.00 5760.00 5760.00 (Renglon 14 menos renglon 15 por S/.1

CUADRO 4 PRESUPUESTO DE CAJA

LINEA PARTIDA PROMEDIO MENSUAL 2013 ESTIMACION PARA 2014 PRIMER TRIMESTRE FUENTE DE DATOS

PRIMER MES SEGUNDO MES TERCER MES

Entradas en efectivo

17 Cobranzas de clientes realizadas en efectivo 69108.00 69108.00 69108.00 86400.00 ventas del mes anterior

18 Pago a proveedores 4608.00 5184.00 5760.00 5760.00 Compras de materias primas del mes anterior

19 Mano de obra directa 4608.00 5184.00 5760.00 5760.00 Renglon 6 por S/.2

20 Mano de obra directa 800.00 800.00 800.00 800.00 supuesta

21 Gastos variables de fabricacion 2304.00 2592.00 2880.00 2880.00 Renglon 6 por S/.1

22 Seguros e impuestos 100.00 100.00 100.00 100.00 supuestos

23 Gastos de administracion 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 supuestos

24 Gastos de ventas 3455.40 3455.40 4320.00 4320.00 5% renglon 1

25 Total salidas en efectivo 18375.00 19815.00 22120.00 22120.00 suma de los renglones 18 a 24

26 Efectivo proveniente de las operaciones 50733.00 49293.00 46988.00 64280.00 Renglon 17 menos renglon 25

26A Saldo inicial de efectivo 5000.00 55733.00 105026.00 152014.00 Mes precedente, renglon 26 b

26B Saldo acumulado de efectivo 55733.00 105026.00 152014.00 216294.00 Renglon 26 mas renglon 26a

27 Nivel deseado de efectivo 34554.00 34554.00 43200.00 43200.00 50% de ventas del mes en curso

27A Efectivo disponible 21179.00 70472.00 108814.00 173094.00 Renglon 26b menos renglon 27 (necesario) acumulado

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