PROGRAMA DE AUDITORIA

PROGRAMA DE AUDITORIA

INFORMACION GENERAL

Cliente Por Auditar: LENMEX CORPORATION S.A.C., empresa dedicada a la Importación y Comercialización de artículos Ferreteros, ubicada en Av. Las Casuarinas Mz. B Lt 10 – Urb. San Juan Bautista – Chorrillos.

Periodo Del Examen: EJERCICIO ECONOMICO 2011

Objetivos:

• Determinar la razonabilidad de los Estados Financieros, preparados por la empresa LENMEX CORPORATION S.A.C. al 31 de Diciembre del 2011.

• Determinar el cumplimiento de los Procedimientos en las Políticas del área de Créditos y Cobranza de la empresa a auditar.

• Determinar el cumplimiento de los procedimientos de Adquisición y Control en el área de Logística.

• Determinar la reingeniería adecuada para el buen desempeño de las funciones en las diferentes áreas de la empresa.

• Determinar y evaluar la conformidad de los trabajadores con su ambiente de trabajo

Procedimiento en determinar la razonabilidad de los Estados Financieros, preparados por la empresa.

• Determinar la correcta contabilización y valuación de las inversiones de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados, aplicados sobre las bases uniformes en relación con el periodo anterior.

• Determinar si los saldos mostrados en el balance general corresponden a todo el efectivo o su equivalente en poder de la Entidad, en tránsito, y depositados en bancos.

• Determinar si el efectivo se encuentra debidamente clasificado en los estados financieros y sí, se muestran claramente los saldos restringidos o comprometidos; así como, el efectivo no sujeto a extracción inmediata (depósitos a plazo fijo, Certificados Bancarios en moneda extranjera, etc.).

• Determinar si el efectivo en caja y bancos existe y es propiedad de la Entidad.

• Determinar si los saldos a la fecha de cierre, se encuentran registrados en base a los principios de contabilidad generalmente aceptados aplicados sobre bases consistentes.

Procedimiento para determinar el cumplimiento de los Procedimientos en las Políticas del área de Créditos y Cobranza.

• Verificar la existencia y aplicación de una Política para el manejo de las cuentas por cobrar.

• Determinar la eficiencia de la política para el manejo de las cuentas por cobrar.

• Verificar físicamente junto con la persona responsable las cuentas por cobrar los documentos que respalden los documentos por cobrar.

• Comprobar físicamente la existencia de títulos, cheques, letras y documentos por cobrar e investigar cualquier irregularidad.

• Comprobar físicamente la existencia de títulos en empresas relacionadas.

• Verificar qué cuentas por cobrar han sido canceladas oportunamente, con atrasos, o si no han sido pagadas o protestadas.

Procedimiento para determinar el cumplimiento de los procedimientos de Adquisición y Control en el área de Logística.

• Verificar la programación y adquisición de bienes en términos de calidad, cantidad, en forma oportuna.

• Verificar si existe cumplimiento de los compromisos establecidos en las Órdenes de Pedido.

• Verificar el cumplimiento del registro, almacenamiento y distribución adecuada de los bienes.

• Verificar si lo registrado en sistema coincide con los físico en almacen.

Procedimiento para Determinar la reingeniería adecuada para el buen desempeño de las funciones en las diferentes áreas de la empresa.

• Verificar si los sistemas Usados son adecuado para las funciones que se realiza en la empresa.

• Elaborar un cuestionario para verificar la conformidad del Sistema en cada Area de la Empresa.

• Verificar si el Sistema usado en la empresa es integrado arrogando una información consolidada.

• Determinar si

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