PRÁCTICA Nº 1 (DELITOS SOCIETARIOS).

PRÁCTICA Nº 1 (DELITOS SOCIETARIOS)

Manuel M. E., mayor de edad y sin antecedentes penales, constituyó en fecha 5 de enero de 1994, conjuntamente con José María L. B. la compañía Estrada y Sauras, S.L., con un capital social de 500.000 ptas., totalmente suscrito y desembolsado, y dividido en 500 participaciones sociales, de las que aquel asumió 475, siendo por tanto el socio mayoritario, y nombrado

Administrador único de la mercantil, por plazo de cinco años, siendo el objeto social la distribución y venta al por mayor y menor, importación y exportación de productos electrónicos e informáticos.

Jesús C. P., que tenía su negocio de hostelería en el bajo contiguo al del local en el que la sociedad desempeñaba su cometido, atraído por la cantidad de clientes que acudían éste, el 21 de

Diciembre de 1.994 aportó a aquella 3000 euros recibiendo de la sociedad el día 4-1-1995 poderes que le concedían facultades para administrar, rendir, exigir y aprobar o impugnar cuentas, así como disolver y liquidar sociedades, ampliar o reducir capitales, y muchas más.

Igualmente el 24-1 y 26-1 de 1995 Jesús C. efectuó entregas a la sociedad por 600 y 15.000 euros respectivamente.

El 6 de Abril de 1.995 el acusado vendió mediante escritura notarial 150 participaciones por importe de 18.000 euros., cantidad que se dijo totalmente recibida, a pesar de lo cual 12.000 se pagaron mediante transferencia de la cuenta del B.C.H. del comprador a la que la sociedad tenía en la C.A.I., nº 07000029/88 efectuada el 11 de Mayo de 1.995. El 25 del mismo mes el acusado entregó 6000 euros.

B) El acusado con fecha 31 de Mayo de 1.995 y con cargo a la cuenta antes numerada de la sociedad, efectuó una transferencia a la cuenta de crédito nº 71000025-19, de la que él era el único titular por importe de 19.000 euros.

El acusado solicito un préstamo personal que le fue concedido con el nº 51.000546-45 por la C.A.I. el 31 de Mayo de 1.995 por importe de 11.000 euros. cantidad que aportó a la cuenta de la sociedad, y desde esta a su vez, en Enero, Junio y Octubre de 1.996, ordenó transferencias por valor de 500, 500 y 500 euros respectivamente para hacer frente a las cuotas de pago del préstamo correspondientes a dicho meses.

C) El acusado, el día 1 de Julio de 1.996 y para presentar las cuentas anuales correspondientes al ejercicio de 1995 emitió un certificado en el que se hacía constar: "Que del Libro de Actas de la Sociedad, resulta lo siguiente: 1º Que en fecha 30-6-1996 y en Zaragoza, en el domicilio social, se reunió la Junta General Ordinaria de la Sociedad con CARACTER UNIVERSAL. 2º Que se formó la lista de asistentes, que fue firmada por todos los socios. Que al final de la reunión fue aprobada el acta firmada por todos los socios y por el Presidente y el Secretario de la Junta. 3º Que previa aceptación del orden del día fueron adoptados por unanimidad los siguientes acuerdos:

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