Partiendo de los resultados obtenidos en clase para la empresa EJEMPLO S.A. SE REQUIERE elaborar el presupuesto maestro mensual para el segundo trimestre del año B. Se mantienen las mismas políticas de ventas

TALLER 4: TRABAJO FINAL

Partiendo de los resultados obtenidos en clase para la empresa EJEMPLO S.A. SE REQUIERE elaborar el presupuesto maestro mensual para el segundo trimestre del año B. Se mantienen las mismas políticas de ventas, compras y financiación. Para el segundo trimestre del año B se proyecta un crecimiento de unidades vendidas de acuerdo con el método de regresión lineal. Se estima que el precio de venta del PRODUCTO 1 será $28.000. La siguiente es la información de unidades vendidas en el segundo trimestre de los últimos años:

La distribución mensual de las unidades será la siguiente:

El inventario final de cada mes debe ser un 20% de las ventas del mes. Para fabricar una unidad de producto se utilizan las siguientes materias primas:

El costo de las materias primas sufre un incremento del 5% a partir del 1 de abril. El nuevo precio se mantiene por todo el trimestre.

La MOD unitaria se estima en $3.000, no incluye prestaciones que se estiman en un 30% de la nomina mensual y se pagan en diciembre.

Los CIF unitarios son $750 (no incluyen depreciación de la planta que tiene una vida útil de 10 años y se hace en línea recta)

Los gastos operacionales mensuales que se paga en efectivo son:

SUELDO ADMINISTRACION                $5.500.000

SERVICIOS PUBLICOS                $   560.000

ARRIENDOS                                $1.500.000

OTROS                                $   220.000        

El 1 de abril se paga el impuesto de renta del año anterior (afecta presupuesto de caja y balance).

Se planea continuar con la construcción haciendo los siguientes desembolsos:

La tarifa de impuesto de renta es del 33%

...