Proyecto Final Costos Y Presupuestos.
Alejandro AldanaTrabajo9 de Abril de 2017
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Presentado A: Jorge Calderón
Presentado Por: Evelyn Hernández, Karla Solaque, Alejandro Torres
Proyecto final Costos y Presupuestos
1. FICHA TECNICA
FICHA TECNICA | ||||
COSTO MATERIA PRIMA | ||||
DECRIPCION | UNIDAD | PRECIO | PRECIO UNITARIO | |
Harina | 2500 gr | $5,490 | $2.20 | |
Levadura fresca | 500 gr | $8,390 | $16.78 | |
Sal | 50 kg | $28,900 | $0.58 | |
Peperoni | 1 kg | $17,900 | $17.90 | |
Tomate triturado | 822 gr | $5,000 | $6.08 | |
Salami | 1 kg | $16,900 | $16.90 | |
Queso parmesano | 0.65 kg | $15,900 | $24.46 | |
Queso mozarella | 1 kg | $14,300 | $14.30 | |
Aceite de oliva | 250 cm3 | $17,000 | $0.01 |
MATERIA PRIMA DIRECTA | ||||
DESCRIPCION | UNIDAD | CANTIDAD | COSTO UNITARIO | COSTO TOTAL |
Harina | gr | 1000 | $2.20 | $2,200.00 |
Levadura fresca | gr | 30 | $16.78 | $503.40 |
Sal | gr | 26 | $0.58 | $15.08 |
Peperoni | gr | 100 | $17.90 | $1,790.00 |
Tomate triturado | gr | 500 | $6.08 | $3,041.36 |
Salami | gr | 100 | $16.90 | $1,690.00 |
Queso parmesano | gr | 100 | $24.46 | $2,446.15 |
Queso mozarella | gr | 150 | $14.30 | $2,145.00 |
Aceite de Oliva | cc | 100 | $1.47 | $147.06 |
TOTAL COSTO UNITARIO MATERIA PRIMA DIRECTA | $13,978.06 |
MANO DE OBRA DIRECTA | ||||
DESCRIPCION | UNIDAD | CANTIDAD | COSTO UNITARIO | COSTO TOTAL |
Pizzero | H.H. | 0.50 | $6,050.84 | $3,025.42 |
Pizzero Auxiliar | H.H. | 0.50 | $6,050.84 | $3,025.42 |
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA UNITARIA | 1.00 | $6,050.84 |
INDICADORES | |
70% SOBRE EL COSTO UNITARIO PARA CALCULAR EL PRECIO DE VENTA UNITARIO | $9,784.64 |
PRECIO DE VENTA UNITARIO | $23,762.69 |
COSTO VARIABLE UNITARIO | $13,978.06 |
MARGEN DE CONTRIBUCION UNITARIO | $9,784.64 |
COSTOS FIJOS | $14,750,172.47 |
UTILIDAD DESEADA: 60% SOBRE LOS COSTOS TOTALES | $10,325,120.73 |
UTILIDAD DESEADA DESPUES DE IMPUESTOS | $15,644,122.32 |
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES | $3,106.33 |
PUNTO DE EQUILIBRIO EN EFECTIVO | $73,814,715.93 |
2. PRESEUPUESTO
PRESUPUESTO DE VENTAS E INGRESOS | |
CONCEPTO | PRODUCTO |
Cantidades a vender | 3,106.33 |
Precio unitario de venta | $23,763 |
INGRESO POR VENTAS BRUTA | $73,814,716 |
% Descuento | $0 |
Valor de los descuentos | $0 |
INGRESOS NETOS | $73,814,716 |
PRESUPUESTO DE PRODUCCION | |
CONCEPTO | PRODUCTO |
Unidades a vender | 3,106.33 |
Inventario final deseado | 0.00 |
Necesidades de produccion | 3,106.33 |
Inventario inicial | 0.00 |
PRESUPUESTO DE PRODUCCION | 3,106.33 |
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA | |
CONCEPTO | PRODUCTO |
Unidades a consumir | 3,106.33 |
Inventario final deseado | 0.00 |
NECESIDADES DE INSUMOS | 3,106.33 |
Inventario inicial | 0.00 |
PRESUPUESTO EN UNIDADES DE INSUMOS | 3,106.33 |
Valor por unidad | 13,978.06 |
VALOR PRESUPUESTADO MATERIA PRIMA | 43,420,421.14 |
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA PIZZERO | |
PRESUPUESTO DE PRODUCCION | 3,106.33 |
TIEMPO DE MANO DE OBRA | 0.5 |
TOTAL PRESUSPUESTADO H.H | 1,553.16 |
VALOR POR HORA | $6,051 |
VALOR TOTAL PRESUPUESTADO POR M.O | 9,397,950.94 |
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA AUXILIAR | |
PRESUPUESTO DE PRODUCCION | 3,106.33 |
TIEMPO DE MANO DE OBRA | 0.5 |
TOTAL PRESUSPUESTADO H.H | 1,553.16 |
VALOR POR HORA | $6,051 |
VALOR TOTAL PRESUPUESTADO POR M.O | 9,397,950.94 |
3. MANO DE OBRA
PIZZERO | CAJERO | MESERO | PIZZERO AUXILIAR | ||||
Salario Base | $689,455.00 | Salario Base | $689,455.00 | Salario Base | $689,455.00 | Salario Base | $689,455.00 |
Auxilio de transporte | $77,700.00 | Auxilio de transporte | $77,700.00 | Auxilio de transporte | $77,700.00 | Auxilio de transporte | $77,700.00 |
Vacaciones | $28,727.29 | Vacaciones | $28,727.29 | Vacaciones | $28,727.29 | Vacaciones | $28,727.29 |
PRESTACIONES | PRESTACIONES | PRESTACIONES | PRESTACIONES | ||||
Cesantias | $63,929.58 | Cesantias | $63,929.58 | Cesantias | $63,929.58 | Cesantias | $63,929.58 |
Intereses | $7,671.55 | Intereses | $7,671.55 | Intereses | $7,671.55 | Intereses | $7,671.55 |
Prima de Servicios | $63,929.58 | Prima de Servicios | $63,929.58 | Prima de Servicios | $63,929.58 | Prima de Servicios | $63,929.58 |
Dotacion | $20,000.00 | Dotacion | $20,000.00 | Dotacion | $20,000.00 | Dotacion | $20,000.00 |
PARAFISCALES | PARAFISCALES | PARAFISCALES | PARAFISCALES | ||||
Salud | $58,500.00 | Salud | $58,500.00 | Salud | $58,500.00 | Salud | $58,500.00 |
Pension | $82,600.00 | Pension | $82,600.00 | Pension | $82,600.00 | Pension | $82,600.00 |
ARL | $7,197.91 | ARL | $7,197.91 | ARL | $7,197.91 | ARL | $7,197.91 |
Sena, ICBF, Caja | $62,050.95 | Sena, ICBF, Caja | $62,050.95 | Sena, ICBF, Caja | $62,050.95 | Sena, ICBF, Caja | $62,050.95 |
TOTAL | $1,161,761.87 | TOTAL | $1,161,761.87 | TOTAL | $1,161,761.87 | TOTAL | $1,161,761.87 |
Horas trabajadas | 192.00 | Horas trabajadas | 192.00 | Horas trabajadas | 192.00 | Horas trabajadas | 192.00 |
VALOR H.H | $6,050.84 | VALOR H.H | $6,050.84 | VALOR H.H | $6,050.84 | VALOR H.H | $6,050.84 |
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