RATIO CAPITAL DE TRABAJO

[pic 1][pic 2]

RATIOS DE LIQUIDEZ

• CAPITAL DE TRABAJO.
• RATIO DE LIQUIDEZ.
• PRUEBA ACIDA.
• RAZON DE EFECTIVO.

RATIO CAPITAL DE TRABAJO

[pic 3]

[pic 4]

• En este caso el activo y pasivo están formados por cuentas por cobrar comerciales, neto y  existencias,  neto y obligaciones financieras, cuentas por pagar comerciales respectivamente, a corto plazo como sigue a continuación.

CORTO PLAZO:

• Las cuentas por cobrar comerciales, neto  es muy alto. La empresa falta cobrar facturas y letras. Las transacciones de cuentas por cobrar comerciales tienen líneas de garantía con hipotecas, prendas y cartas fianza.

La Compañía ofrece a sus clientes apoyo como garantes solidarios a través de instituciones financieras. Este programa permite a los clientes acceder a financiamientos bancarios. La Compañía no tiene ningún interés financiero directo en estas transacciones. Todas las obligaciones de la Compañía con sus clientes, incluidos los saldos por cobrar, se mantienen según los acuerdos contractuales celebrados con ellos.

• Existencias, neto la empresa posee mercaderías, productos terminados, productos en proceso, sumistros diversos y existencias por recibir (adquisición de chasis y repuestos para venta).

[pic 5]

LARGO PLAZO:

• Las obligaciones financieras componen por los préstamos bancarios, los arrendamientos financieros.

Estos préstamos se destinaron a financiar operaciones de importación de chasis, repuestos y de mercadería y están sustancialmente garantizados con letras aceptadas de  clientes.

• Cuentas por pagar comerciales a  proveedores nacionales y del exterior principalmente son  facturas por pagar a terceros, letras por pagar.

[pic 6]

Las cifras  siguientes representan:

• El capital de trabajo o capital de maniobra que la empresa, tiene para atender sus necesidades durante el ciclo corriente.

RATIO DE LIQUIDEZ        O RAZÓN CORRIENTE

[pic 7][pic 8]

[pic 9]

• Indica que para cada año, la empresa por cada sol de deuda, puede cubrir sus obligaciones a razón de (ver grafica), lo cual es bueno, porque puede afrontar sus obligaciones a corto plazo y así cumplir con sus obligaciones.

RATIO DE PRUEBA ACIDA

[pic 10]

...