Semana 3 Auditoria Interna De Calidad

Unidad 3.

Proceso de Auditoría

Actividad: De la auditoría interna al proceso organizacional

Con base en el plan de auditoría realizado en la actividad de la unidad 2, tome un (1) proceso organizacional (compras, recurso humano, misionales o de mejora continua) y realice los siguientes puntos: a. Identifique el objetivo y convoque, mediante la realización de un memorando, ala asistencia de la “Reunión de apertura”. Diseñe un formato para la corroboración del personal asistente, en éste mismo formato se debe plantear, además de otros aspectos (objetivo de la auditoría, criterios de auditoría, fecha, proceso o actividad a auditar, observaciones, etc.), una columna para la firma de los asistentes a la reunión de apertura y cierre de la auditoría.

FORMATO DE AUDITORIA

Reunión de apertura

Proceso organizacional: Logística Compras

Fecha: 19 de Agosto del 2013

Objetivo: Verificar mediante auditoria interna que se esté cumpliendo con el SGC de MRC al Suministrar materiales, insumos y servicios.

Criterios de Auditoria

• SGC de MRC

• Política de Gestión Financiera.

• Política de Logística y Servicio al Cliente

• Manual de Procedimientos

• Políticas Corporativa de MRC

Indicadores

Cumplimiento en compras y ventas.

Responsable Auditoria: Oficina Asesora de Control interno

Responsable Área: Superintendencia de Logística

Asistentes:

• Gerencia General

• Secretaria de Gerencia

• Superintendencia de Logística

• Supervisor de Logística

• Oficina Asesora de Control interno

b. Revisión documental durante la realización de la auditoría.

N° Documento revisado Observaciones del documento

1

Política de Logística y Servicio al Cliente

Última actualización 18 de julio 2011

2

Política de Gestión Financiera

Última actualización 5 de enero 2013

3

Manual de Procedimientos. Cap. Compras y Logística.

Última actualización 9 de febrero 2013

c. Comunicación durante la auditoría: defina las técnicas o estrategias de comunicación que usará durante la auditoría.

• La escucha activa.

d. Recolección y verificación de información: defina qué técnicas o estrategias de recolección y verificación de información usará durante la auditoría (ejemplo: lista de Chequeo).

• Lista de chequeo

e. Generación de hallazgos de auditoría:

Fecha: 19 de agosto de 2013 Auditor(es): Oficina asesora de control interno.

Proceso auditado: compras Auditado(s): Superintendencia de Logística.

N° Evidencia de auditoría Criterios de la auditoría Hallazgos de la auditoría C NCM NCm

1 Procedimientos de costos en materiales en bodega y stand-by política de gestión financiera Falta agregar implementación de procedimiento para costos en materiales de bodega y stand-by x

2 formato único de despachos Manual de procedimientos. Cap. Compras y logística. Cuenta No se tiene en cuenta el formato único de despachos y recibo de mercancía en el procedimiento. x

3 Cambios organizacionales Política de logística y servicio al cliente Falta actualización de la política de logística, cuya ultima actualización fue el 18 de julio 2011 y no se han agregado los cambios organizacionales del año 2012. x

f. Prepare y realice las conclusiones de auditoría.

• Se debe actualizar la Política de Gestión Financiera y crear un procedimiento para el manejo de costos en materiales de bodega y stand-by.

• Se debe agregar el formato único

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