Taller Contabilidad
Enviado por nayibe46 • 29 de Marzo de 2012 • 582 Palabras (3 Páginas) • 1.773 Visitas
TALLER DE CONTABILIDAD
1) Defina:
Conciliación bancaria: Es un cruce de cuentas entre el saldo del libro y el saldo del extracto.
Nota débito: Cheques devueltos
Chequeras RESTA BANCO
Comisiones
Interés por sobregiro
Interés prestamos
Nota crédito: Prestamos obtenidos
Consignación clientes SUMA BANCO
Rendimientos financieros
Consignaciones otras plazas
Remesas en tránsito: Registra el valor de los cheques que otras plazas nacionales o del exterior que han sido negociadas por el ente económico, los cuales se encuentran pendientes de confirmación.
2) Defina:
Inversiones: Son colocaciones de capital en alguna actividad comercial o civil, durante determinado tiempo, con el objetivo de obtener un rendimiento económico. Forman parte del activo.
Provisión de inversiones: Incluyen los importes que se acumulan con destino a las inversiones, a partir de las fuentes de gastos autorizadas por las disposiciones financieras.
Valorización de inversiones:
Valor nominal: El mismo valor histórico o de adquisición (comisiones, honorarios, impuestos).
Valor intrínseco: Valor del mercado (a través de la bolsa) o valor patrimonial (no se cotizan en bolsa).
Inversiones de renta fija: Cuando se conoce cuales serán los flujos de renta que generaran. (Activos financieros o títulos de valores; bonos, obligaciones, letras, pagares, cuentas de ahorro)
Se realizan a largo plazo, presentan menor riesgo.
Inversiones de renta variable: No se conoce cuales serán los flujos de renta que generaran ya que dependen de factores como; el desempeño de una empresa, el comportamiento del mercado, la evolución de la economía, etc. (acciones, fondos de inversión, bonos y obligaciones convertibles).
Se realizan a corto y mediano plazo.
Recuperación por inversión: Es un instrumento que permite medir el plazo de tiempo que se requiere para que los flujos netos de efectivo de una inversión recuperen su costo o inversión inicial.
Utilidad en venta de inversiones: Registra la diferencia a favor del ente económico que resulta entre el precio de enajenación y el costo de las inversiones.
Perdida en venta de inversiones: Registra el valor de las pérdidas en que incurre el ente económico por la venta y retiro de bienes, tales como inversiones, cartera, propiedades, planta y equipo, intangibles y otros activos.
3) 12 Inversiones
1110 Bancos
1905 Valorización por inversión
38
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