Taller Contabilidad

ITSA-SOLEDAD

ESCUELA DE ADMINISTRACION Y GESTION PROGRAMA: COMERCIO ESTERIOR

CUATRIMESTRE 201101 GRUPOS 1, 2 Y 3 CONTABILIDAD DOCENTE: ARMANDO MEJIA

TALLER DEL CICLO CONTABLE

¡LEER CON MUCHA ATENCIÓN!

Con la siguiente información, hacer los registros contables de acuerdo a cada transacción, utilizar códigos y cuentas del Plan único de Cuentas. Realizar los registros en cuentas T, si los hace en forma horizontal debe hallar los saldos de cada cuenta para poder elaborar el balance de prueba.

Este taller debe ser entregado: antes del parcial final. Para desarrollar en casa, se pueden hacer consultas durante las clases, pero no va a ser desarrollado en clases.

APERTURA DE LA SOCIEDAD

El 1 de Febrero de 2010 se constituye en la ciudad de Barranquilla una sociedad limitada, cuya razón social será XXXXXXXXXXXXXXX, y su objeto social será la compra y venta de neveras, estufas, televisores, equipos de sonido, etc., con un capital de $210.000.000:

XXXXXXX aporta $70.000.000, de los cuales son $20.000.000 en cheque y un inventario de mercancías por valor de $50.000.0000

XXXXXXX aporta $70.000.000 Así: $28.000.000 con un cheque. y un computador por $2.000.000 y $40.000.000 en mercancías.

XXXXXXX aporta $70.000.000 así: $10.000.000 en cheque $5.000.000 en escritorios, archivadores y sillas para la oficina $30.000.000 en un vehículo $25.000.000 en mercancías.

ASIENTOS DEL MES DE FEBRERO DE 2010

La sociedad utiliza sistema de inventario permanente. En todas las ventas y las compras se debe registrar el 16% de Impuesto a las ventas. En las compras practicar la retención en la fuente y en las ventas registrar la retención en la fuente que le practiquen, si es necesario.

Recuerde las bases y porcentajes para practicar retención en la fuente por cada concepto.

Nota: Consultar en el Plan Único de Cuentas los códigos y los nombres de las cuentas que se deben utilizar para cada transacción.

Feb. 2/10: Se hace la apertura de una cuenta corriente en el Banco de XXXXXX y se consigna el disponible.

Febrero 2: El banco descuenta por concepto de chequera el valor de $350.000.

Febrero 3: Se registran los gastos por la escritura que se hizo para la creación de la empresa por valor de $900.000 con cheque No. 001 Banco xxxxxxxxx..

Febrero 4: Se compra a la Papelería XXXX útiles para la oficina por valor de $980.000 con cheque No. 002 Banco XXXXXXXX.

Febrero 5: El Banco XXXXXX aprueba un préstamo por valor de $50.000.000 que consigna en la cuenta corriente. Antes descuenta intereses de 3 meses 1.5% mensual

Febrero 7: Se compra mercancías a XXXXX según factura No. 815298 por valor de $86.000.000. Más IVA. Se cancela con cheque No. 003 del Banco XXXXXXX el 20% del valor a pagar al proveedor y la diferencia a crédito 90 días Practicar retención en la fuente.

Febrero 8: Se efectúan ventas al contado por valor de $28.500.000. Más 16% IVA. Costo de venta $18.100.000 Factura No. 000001

Febrero 10: Se efectúan ventas a crédito a 45 días al XXXXXXX. Según Factura No.000002 Por valor de $17.200.000 más 16% IVA. Registrar la retención en la fuente que nos practicaron. Costo de Venta $8.500.000

Febrero 11: Se paga arrendamiento del local al señor xxxxxxxx por los meses de Febrero, Marzo, Abril, Mayo, Junio y Julio de 2010 por $1.800.000, con cheque No. 004 del Banco xxxxxxxxx

Febrero 12: Se vende mercancías al contado por valor de $520.000 más 16% IVA Costo de Venta $290.000 Factura No. 000003.

Febrero 12: Se compra mercancías a crédito 30 días a xxxxxxx, según factura 852642 por valor de $16.000.000 más 16% IVA.

Febrero 13: Se paga por concepto de publicidad en la emisora xxxxxxxxx $1.200.000 con cheque No. 005 del Banco xxxxxxxxx.

Febrero 14: Se Consigna en el Banco xxxxxxx el saldo en caja.

Febrero 15: Se venden mercancías al contado por valor de $15.820.000 más 16% IVA. Costo de Venta $10.700.000. Factura No. 000004

Febrero 15: Se liquida y causa la nómina en la primera quincena de Febrero de 2010- Los empleados y cargos son los siguientes:

Juan Gómez, sueldo mensual $2.700.000. Juan Roca, Jefe de ventas, sueldo mensual $1.500.000. Patricia González, Secretaria, sueldo mensual Salario Mínimo legal vigente. Alvaro Navarro, Vendedor, sueldo mensual $700.000 más comisiones $200.000, Milena Castro, aseadora, sueldo mensual salario mínimo legal vigente.

Los empleados que ganan menos de 2 salario mínimo legal mensual vigente, se les debe liquidar el auxilio de transporte. Únicamente registrar Sueldos y la cuenta que se causa por pagar, no liquidar EPS,

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