Abuso De Confianza Y Alteración De Documentos
Enviado por 9991028923u32nb • 6 de Diciembre de 2022 • Síntesis • 522 Palabras (3 Páginas) • 105 Visitas
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Abuso De Confianza Y Alteración De Documentos
La corrupción es un fenómeno que ha venido creciendo e insertándose en todos los países, sociedades, profesiones, organismos gubernamentales, estratos sociales. En un principio se creía que la corrupción solo afectaba al sector público o estatal, la historia a demostrado, que se presenta en el sector privado, como, por ejemplo: industrias, empresas, organizaciones, entre otros. Se va a abordar el tema de la corrupción en un caso práctico.
Una compañía minera contrato a un coordinador de campamento para que cumpla funciones de administración, cuidado y manejo de personal en uno de sus proyectos. La compañía entregada un fondo mensual al coordinador de USD $10 000, 00 para cubrir todos los gastos: alimentación, mantenimiento, cuidado del personal, adecuaciones, suministros, servicios básicos, etc. El departamento de contabilidad solicito al trabajador que justifique los fondos entregados de manera mensual hecho que no sucedió. El trabajador justificaba los fondos de manera desordenada, anacrónica, fuera de tiempo e incompleto.
La contadora me solicito realizar una revisión y conciliación de fondos. Entregue un informe indicando que había facturas con irregularidades, los precios no coincidían con los precios en el mercado y había una gran cantidad de liquidaciones de compras por servicios que no habíamos recibido o solicitado.
La contadora de la compañía al ver estas irregularidades solicitó realizar una auditoría interna con fin de cerrar la cuenta y que el trabajador devuelva la diferencia de los fondos entregados. Al trabajador se le dio un tiempo límite para entregar todos los justificativos y empezar la auditoria.
Las observaciones entregadas en el informe de auditoría fueron:
- Emisión excesiva de liquidaciones de compras sin ningún sustento.
- Facturas que no cumplían con la ley de facturación, por lo que se dieron de baja, es decir, no son válidas.
- Sobreprecio.
- El trabajador tenía un saldo a favor.
El gerente general de la compañía se reunió con los auditores externos y la contadora, se determino que hubo falsificación en emisión de liquidaciones de compras, que los precios fueron alterados de forma exagerada. Los auditores excluyeron los justificativos que presentaron alteraciones y se determino que el trabajador tiene un saldo en contra que debe devolver a la compañía de forma inmediata.
Al reunirse con el trabajador acepto todas las observaciones de los auditores y manifestó que el dinero fue usado para comprar un terreno a nombre del trabajador. La compañía decidió rescindir de sus servicios.
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