CUESTIONARIO DE EVALUACION DE INVENTARIOS
Enviado por hannaley • 24 de Noviembre de 2012 • 373 Palabras (2 Páginas) • 2.410 Visitas
ESCASTO 3000, S.A. DE C.V.
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
INVENTARIOS
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PREGUNTA
N/A
SI
NO
1
El departamento de contabilidad mantiene registros de inventario permanente.
2
Los registros permanentes son ajustados según los resultados del conteo físico.
3
Se emiten documentos que consten la realización de los conteos físicos
4
El inventario es propiedad de la empresa en su totalidad
5
Existe algún reglamento interno en el almacén
6
Hay un encargado por cada área del almacén
7
Los almacenistas o auxiliares de bodega son responsables de todas las existencias
8
Los almacenistas y auxiliares son los únicos que tienen acceso a las existencias de mercancías
9
Las funciones de adquisición, recepción, almacenaje y embarque son realizadas por diferentes personas
10
Se realiza una revisión constante del almacén
11
El inventario físico es supervisado por personas independientes a los encargados del almacén
12
Las entradas y salidas únicamente se hacen con base en ordenes debidamente autorizadas
13
El encargado del almacén está capacitado para la realización del trabajo
14
Se preparan instrucciones escritas como guía para aquellos empleados que llevan a cabo los inventarios físicos.
15
Las tarjetas kardex son revisadas y controladas en forma tal que no se omitan o
Altere ningún registro.
16
El personal
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