Contabilidad. TRABAJO GRUPAL N°03

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TRABAJO GRUPAL N°03

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CURSO                        :        Contabilidad (CA19)

CICLO                        :        2014 – 2 (Módulo 01)

SECCION                        :        S27A

PROFESOR                :        Oswaldo José Poulsen Gonzales

INTEGRANTES        :        Desiree León Román (u201417539)

Gisell Berrocal Lopez (u201300852)

Djanira Pimentel Alvarez (u201318714)

Julio Calambrogio Correa (u20121059)

INDICE

1. Mostrar las posibles transacciones contables de 1 mes de operación, que se realizan en la empresa escogida…….…………………………………………...………….………….……03

1. Presentar el registro de las posibles transacciones contables en el libro diario, libro mayor y balance de comprobación.………………………………….……………..…………………..04

1. Elaborar sus estados financieros: estado de situación financiera y estado de resultados integrales ……………………………………………...…………………….……………..…08

1. MOSTRAR LAS POSIBLES TRANSACCIONES CONTABLES DE 1 MES DE OPERACIÓN, QUE SE REALIZAN EN LA EMPRESA ESCOGIDA.

En el presente trabajo se continuará utilizando al Registro Nacional de Identificación y Estado Civil – RENIEC, adicionalmente a las 10 transacciones utilizadas en el trabajo anterior se están incorporando 03 transacciones para el presente trabajo. Dichas transacciones corresponden a las realizadas en el mes de marzo del 2014.

• Transacción Nº 01 (01 Marzo): Se realizó el inventario final del mes anterior informando lo siguiente: La caja cuenta con S/ 10, 458,458.45; existen pagos a proveedores pendientes por un total de S/. 858,485.00; se cuenta con existencias por S/. 421,015.25 y equipos por S/. 425,458.23; y un capital de S/. 10, 446,446.93

• Transacción Nº 02 (03 Marzo): El Ministerio de Economía y Finanzas, otorgó un incremento en el presupuesto asignado al RENIEC a inicio de año en S/ 5, 000,000.00, incrementándose de esta manera el Presupuesto Institucional Modificado (PIM).

• Transacción Nº 03 (05 Marzo): Se reporta el pago del consumo de agua, luz y teléfono por un total de S/.53,770.83 de todos los locales del RENIEC a nivel de Lima Metropolitana.

• Transacción Nº 04 (07 Marzo): Se reporta el pago del personal bajo la modalidad de contrato administrativo de servicio y de la Ley Nº 728, por un total de 7, 458,123.15.

• Transacción Nº 05 (11 Marzo): Se compra material de oficina y útiles por S/. 425,125.45 y papelería en general por un monto total de S/. 372,814.85, la cual se cancela 15 días después de recibida la factura.

• Transacción Nº 06 (13 Marzo): Se paga S/. 145,125.45 por el seguro contra incendios correspondiente a 01 año, vigente a partir de dicha fecha.

• Transacción Nº 07 (14 Marzo): Se otorga S/. 85,137.00 en viáticos al personal que se desplaza el interior del país, por comisiones de servicios.

• Transacción Nº 08 (17 Marzo): Se compran de 02 vehículos para el área de trámite documentario, por un total de S/. 98,260.00, las cuales serán canceladas después de emitida el acta de conformidad.

• Transacción Nº 09 (18 Marzo): Se recibe S/. 824,125.15 referente al cobro de tasas por emisiones de DNI, renovación por caducidad, duplicados de DNI, rectificaciones, actualizaciones, certificaciones, habilitaciones y otros.

• Transacción Nº 10 (19 Marzo): Se recepciona una transferencia por el proyecto de EUROPAN, por un monto de S/ 2, 125,458.76.

• Transacción Nº 11 (20 Marzo): Se realiza un pago por los servicios de limpieza y seguridad por S/. 1,154,125.15.

• Transacción Nº 12 (25 Marzo): El RENIEC pagó el alquiler de la torre del centro cívico por un monto de S/. 27,789.00, correspondiente a tres meses de alquiler (enero, febrero y marzo).

• Transacción Nº 13 (28 Marzo): El RENIEC devuelve al MEF S/. 452,125.12, por el proceso de Nuevas Elecciones Municipales realizada el domingo 16 de marzo del presente mes.

1. PRESENTAR EL REGISTRO DE LAS POSIBLES TRANSACCIONES CONTABLES EN EL LIBRO DIARIO, LIBRO MAYOR Y BALANCE DE COMPROBACIÓN.

1. Libro Diario: A continuación procedemos a registrar todas las transacciones mencionadas anteriormente, realizadas en el mes de marzo por RENIEC.

Es bueno mencionar, que a diferencia del trabajo anterior, se está agregando el pago a la cuenta Haciendo Nacional Adicional, en este caso por la devolución de los saldos, correspondiente al partida otorgada por el proceso de Nuevas Elecciones Municipales 2014.

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