Contabilidad

PRUEBA DE ENSAYO DE CONTABILIDAD BANCARIA

A. Realice el registro contable de las siguientes transacciones bancarias de constitución de un banco y el registro de las cuentas de orden.

• Se constituye un banco “XXYY” con un capital de $6.000.000.00 dividido en 6.000 acciones para SEIS socios cada uno con aportes de 1.000 acciones.

• Los socios son los siguientes: Carlota Carrillo, Carmita Flores, Natalia Castro, Diana Valverde, Omar García y José Machuca.

• Los accionistas promotores cancelan el 60% del capital suscrito y lo depositan en la cuenta de integración aperturada para el efecto en el banco “ALL”

• Luego de 30 días, se retira el 80% del total depositado por los socios para iniciar las actividades del banco, este valor se lo deposita en la bóveda del banco “XXYY”, con los respectivos intereses- (el banco “ALL” paga el 16% de interés anual)

FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

1

16 CUENTAS POR COBRAR

1690 Cuentas por cobrar Varias

169030 Por venta de bienes y acciones 6.000.000,00

Carlota Carrillo 1.000.000,00

Carmita Flores 1.000.000,00

Natalia Castro 1.000.000,00

Diana Valverde 1.000.000,00

Omar García 1.000.000,00

José Machuca 1.000.000,00

31 CAPITAL SOCIAL

3101 Capital Pagado 6.000.000.00,00

310101 Capital Suscrito

Carlota Carrillo 1.000.000,00

Carmita Flores 1.000.000,00

Natalia Castro 1.000.000,00

Diana Valverde 1.000.000,00

Omar García 1.000.000,00

José Machuca 1.000.000,00

Para registrar las acciones suscritas

y no pagadas.

2

1103 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

110310 Bancos e instituciones financieras locales 3.600.000,00

Banco "ALL"

1690 CUENTAS POR COBRAR VARIAS

Por venta de bienes y acciones 3.600.000,00

Carlota Carrillo 600.000,00

Carmita Flores 600.000,00

Natalia Castro 600.000,00

Diana Valverde 600.000,00

Omar García 600.000,00

José Machuca 600.000,00

Para registrar el abono de las acciones suscritas

3

31 CAPITAL SOCIAL

3101 Capital Pagado 3.600,00

310101 Capital Suscrito

3101 Capital Pagado 3.600,00

Carlota Carrillo 600,00

Carmita Flores 600,00

Natalia Castro 600,00

Diana Valverde 600,00

Omar García 600,00

José Machuca 600,00

Para registrar el ajuste de la parte de capital

pagado.

4

73 ACREEDORES POR EL CONTRARIO

7308 Origen de Capital 3.600,00

7408 ORIGEN DE CAPITAL

740805 Aportes en Efectivo de accionistas o socios del 3.600,00

país

Para registrar el origen de capital pagado de las

instituciones financieras, en base a la nacionalidad

de los accionistas.

5

11 FONDOS DISPONIBLES

1101 Caja 6.080,00

110105 Efectivo

11 FONDOS DISPONIBLES

1103 Bancos y otras instituciones

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