Ejercicio regimen comun .- contabilidad
Enviado por leonard1584 • 30 de Septiembre de 2018 • Tareas • 562 Palabras (3 Páginas) • 132 Visitas
La compañía Automotores S.A REGIMEN COMUN refleja la siguiente información a diciembre 31 de 2016 y es su QUINTO AÑO de actividad. Sistema de inventario permanente margen de utilidad 37%. Tenga presente que la retención de ICA el valor a retener si fuera necesario es de 4,16 por mil -.-.-.-.-.34%
auto retención del 0.80%
360505 | Utilidad antes de impuesto año 2016 | 57.812.536 |
135505 | Anticipo impuesto renta año 2016 | 5.175.000 |
135515 | Retenciones a favor | 7.389.642 |
240405 | De renta y complementarios= | ¿? |
El del año anterior fue de $ 10.593.000 | ||
236515 | Retención honorarios | 1.445.723 |
236525 | Retención servicios | 2.756.368 |
236540 | Retención compras | 3.745.123 |
utilidad del ejercicio 57.812.536 x 34%= 19.656.262
Mayor de 500 | Por exceso | |
19.656.262 igual 19.656.000 | Menor de 500 | Por defecto |
diciembre 31 2016
código | cuenta | debe | Haber |
3605 | Utilidad del ejercicio | 19.656.000 | |
05 | |||
2404 | Impuesto de renta | 19.656.000 | |
05 | Vigencia fiscal corriente |
utilidad del ejercicio
57.812.536 |
(19.656.000) |
38.156.536 |
enero 02 reclasificación
código | cuenta | debe | Haber |
3605 | Utilidad del ejercicio | 19.656.000 | |
05 | |||
3705 | Utilidad acumulada | 19.656.000 | |
05 |
código | cuenta | debe | Haber |
2404 | Impuesto de renta | 38.156.536 | |
05 | Vigencia fiscal corriente | ||
2404 | Impuesto de renta | 38.156.536 | |
10 | Vigencia fiscal corriente |
enero 5/17 vende mercancía a crédito según fact#1212 a comerciante del régimen común por valor de $8.216.475 con descuento de 20%/15, 10% /30, y N/31
retención
Declarante | 2.5 |
No declarante | 3.5 |
Rete iva | No |
Rete fuente | Si |
Rete ICA | no |
iva 19% = 8.216.475 X 19%= 1.561.130 el iva se suma
refe fuente 2,5% porque es declarante= 8.216.475 X 2,5% = 205.411 la rete fuente se resta
registro de venta
código | cuenta | debe | Haber |
1305 | Imp fin del activo | 9.572.193 | |
05 | Deudores cliente comercio | ||
1355 | Aut de impuestos | 205.411 | |
15 | R. C. | ||
2408 | iva | 1.561.130 | |
05 | |||
4135 | comercio | 8.216.475 |
registro costo
costo de la mercancía
margen de utilidad es de 37%=0.37 + 1 = 1.37
8.216.475 / 1.37 = 5.947.427
código | cuenta | debe | Haber |
6135 | costo | 5.997.427 | |
1435 | inventario | 5.997.427 |
auto retención del 0.80%
8.216.475 X 0.80% = 65.731
código | cuenta | debe | Haber |
1355 | 65.731 | ||
19 | auto retención | ||
2369 | 65.731 | ||
40 |
TALLER IMPUESTOS N_1
CONTABILIDAD III
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