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Examen final


Enviado por   •  19 de Agosto de 2015  •  Exámen  •  938 Palabras (4 Páginas)  •  227 Visitas

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[pic 1]    UNIVERSIDAD ECCI

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS

COORDINACION DE CONTADURIA PÚBLICA

TECNOLOGIA EN GESTION CONTABLE

TRIBUTARIA DE IMPUESTOS INDIRECTOS

Examen Final

Presentado por:

NATHALY FONSECA

SONIA ESMERALDA SUSA

GLORIA ESTEFANIA SIERRA GUERRA

Con la siguiente información de la organización LOS JESUITAS Y CARMELITAS ENAMORADOS S.A., elabore los formularios de impuesto de industria y comercio, impuesto al valor agregado, Impuesto predial, impuesto de delineación Urbana, así como los formularios de retención en la fuente del impuesto de renta y el formulario de retención en la fuente del impuesto de industria y comercio. La organización es gran contribuyente, desarrolla  actividades industriales, comerciales y de servicios, así como también vende bienes y servicios exentos, gravados y excluidos. La sede fabril está ubicada en Bogotá.

Las tarifas a las que vende son las mismas a las que adquiere:

ACTIVIDADES

TARIFA

BIENES

TARIFA

SERVICIOS

TARIFA

INDUSTRIALES

9.66 POR MIL

GRAVADOS

16%

GRAVADOS

16%

COMERCIALES

6.9 POR MIL

EXENTOS

16%

EXENTOS

16%

SERVICIOS

4.14 POR MIL

EXCLUIDOS

16%

EXCLUIDOS

16%

 

DESARROLLO

Se le aclara al profesor que los Bienes y Servicios EXENTOS están gravados a la tarifa 0%

Y los Bienes y Servicios Excluidos NO TIENEN TARIFA PORQUE ESTAN EXCLUIDOS POR LEY.

  1. La organización adquiere materia prima por valor de $ 120.000.000, a una organización del régimen común. Gravada con IVA.

CONCEPTO

BASE

IVA DESCONTABLE

16%

RTE FTE POR PAGAR 2.5%

RTE ICA POR PAGAR

0.966%

RTE IVA POR PAGAR

15%

Compra Mat Prima

120.000.000

19.200.000

3.000.000

0

0

  1. La organización adquiere productos para la venta por $ 1.280.000.000, a un gran contribuyente. Gravados con IVA.

CONCEPTO

BASE

IVA DESCONTABLE

16%

RTE FTE POR PAGAR 2.5%

RTE ICA POR PAGAR

0.69%

RTE IVA POR PAGAR

15%

Compra Invent./Mercia.

1.280.000.000

204.800.000

32.000.000

0

0

  1. Una persona natural le presta servicio en Bogotá por $ 6.000.000. Gravados con IVA.

CONCEPTO

BASE

IVA DESCONTABLE

8% TEORICO

(*15%)

RTE FTE POR PAGAR

LEY 1607/2012

ARTS. 383 Y 384 E.T.

RTE ICA POR PAGAR

0.414%

RTE IVA POR PAGAR

REG SIMPL 8%

(*15%)

Prestación Servicios P.N.

6.000.000

72.000

245.000

24.840

72.000

  1. La organización compra materia prima por valor de $ 130.000.000, a una organización gran contribuyente auto retenedor. Gravada con IVA.

CONCEPTO

BASE

IVA DESCONTABLE

16%

RTE FTE POR PAGAR

2.5%

RTE ICA POR PAGAR

0.966%

RTE IVA POR PAGAR

15%

Compra Mat Prima.

130.000.000

20.800.000

0

0

0

  1. La organización adquiere productos para la venta por $ 128.000.000, a una organización gran contribuyente auto retenedor. Gravada con IVA

CONCEPTO

BASE

IVA DESCONTABLE

16%

RTE FTE POR PAGAR

2.5%

RTE ICA POR PAGAR

0.69%

RTE IVA POR PAGAR

15%

Compra Invent./Mercia.

128.000.000

20.480.000

0

0

0

  1. La organización presta servicio en Cali a través de un funcionario de la entidad que fue enviado, quién vuelve el mismo día, por valor de $ 15.000.000. Gravado con IVA.

CONCEPTO

BASE

IVA GENERADO

16%

ANTICIPO RTE FTE  

4%

ANTICIPO RTE ICA  

0.414%

ANTICIPO RTE IVA

15%

Ingresos por Servicios

15.000.000

2.400.000

96.000

0

0

  1. La empresa importa una Maquina para la producción por valor de $ 890.000.000. Gravada con IVA.

CONCEPTO

BASE

IVA COMPRA ACTIVO FIJO

16%

Importación Maquina

890.000.000

142.400.000

  1. La organización importa mercancía por valor de $ 160.000.000. Gravada con IVA.

CONCEPTO

BASE

IVA DESCONTABLE

16%

Importación Invent/Mercia

160.000.000

142.400.000

...

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