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UNIDAD 1 INTRODUCCION AL CRÉDITO OBJETIVO DE UNIDAD El alumno: Distinguirá los orígenes y evolución del crédito, así como los diferentes tipos que existen en la actualidad.

Manual de prácticas de Técnicas de Crédito y Cobranzas

1.1 ORIGEN Y EVOLUCION DEL CREDITO El crédito es tan antiguo como la civilización, antes de la era cristiana, en la antigua Roma, encontramos los primeros signos del desarrollo crediticio, se sabe que sus réditos fluctuaban entre el 3% y 75% y aun cuando parezcan elevados, se debe considerar que por las circunstancias de aquellas épocas el prestamista tenia grandes riesgos. Hay constancia de leyes y decretos que establecían penas corporales para el deudor que no cumplía lo pactado con el acreedor; también existen documentos históricos que indican penas variables como la confiscación

de los bienes del deudor.

Evolución del crédito Además de los prestamistas se generalizaron los banqueros, su actividad era distinta, pues trabajaban como cambistas y mercaderes de metales preciosos, cobraban los réditos a sus clientes, cuando los deudores radicaban en el extranjero, y se encargaban, a su vez, de pagar las deudas de los clientes locales a los acreedores radicados en otros lugares. Fue hasta el siglo Xll cuando aparecieron los bancos, casi como los conocemos en la actualidad. Los babilonios dejaron escritos hechos en tablillas de barro órdenes de pago, con cierta similitud a la letra de cambio actual. Los griegos y los romanos utilizaron la letra de cambio para evitar el traslado material de dinero, por frecuentes asaltos a las caravanas de mercaderes. Por ello, cuando un mercader tenia que viajar depositaba los fondos con el baquero de su ciudad, y ese le extendía un documento que amparaba el importe depositado, el cual cobraba en el sitio de destino. El comercio marítimo incremento tremendamente el proceso evolutivo del uso del crédito. El movimiento de exportación e importación requirió dinero ajeno para desarrollar loas transacciones comerciales se asociaban con comisionistas, quienes proporcionaban las mercancías durante el viaje para encargarse personalmente de venderlas. Este tipo de comercio se desarrollaba como sociedad mercantil donde prestamistas y comerciantes eran dueños de la mercancía. La combinación de préstamos en dinero y seguro permitía que, si la embarcación naufragaba, el deudor quedaba exento de la obligación de pagar

el crédito recibido. La combinación de préstamos en dinero y seguro permitía que, si la embarcación naufragaba, el deudor quedaba exento de la obligación de pagar el crédito recibido.

Durante la edad media, con el desarrollo del comercio marítimo y la prosperidad de las grandes ciudades surgen importantes empresas bancarias como:

• Tabla de cambios-Barcelona-1401

• Banco de San Jorge-Génova-1409

• Monte Vecchio-Venecia-1482

Antecedentes del crédito Los primeros créditos en México, se encuentran entre los aztecas, al arribar los españoles a lo que hoy es el territorio de México, este se hallaba dominado en su mayor parte por la llamada Triple Alianza, integrada por el reino Azteca, el de Texcoco o Acolhvacan y el de Tlacopan o Tacaba. Al finalizar el siglo XV la economía de los Aztecas, había alcanzado un notable desarrollo, las transacciones comerciales, se realizaban no solo con el trueque, sino como verdaderas operaciones de compra-venta. Sus instrumentos de cambio eran distintos tipos de moneda, que auque no acuñadas, desempañaban el papel de este. Las diferentes especies de moneda empleadas por los aztecas eran: 1. Cacao, diferente del que se usaba en el consumo cotidiano. 2. Pequeñas telas de algodón, destinadas exclusivamente para adquisición de mercancías. 3. Piezas de cobre, muy parecidas a la moneda acuñada.

¿QUE ES EL CRÉDITO?

El termino crédito proviene del latín creditum, de credere, tener confianza. Aun cuando no existe una definición generalmente aceptada, se puede definir la operación de crédito según Emilio Villaseñor Fuente, como:

“la entrega de un valor actual, sea dinero, mercancías o servicios, sobre la base de la confianza a cambio de un valor equivalente esperado en un futuro, pudiendo existir adicionalmente un interés pactado” Etimológicamente y comúnmente, crédito equivale a confianza, esta es su base, aunque al mismo tiempo implica un riesgo. Hay créditos siempre que exista un contrato a término (verbal o escrito); eso es, un contrato que engendre obligaciones cuya ejecución sea diferente por una de las partes en lugar de exigirla a esa inmediatamente. Por eso, en su aceptación jurídica el crédito, es una promesa de paga que establece un vínculo jurídico entre el deudor y el acreedor. Por una parte, el deudor tiene la obligación de pagar y por otra, el acreedor tiene el derecho de reclamar el pago.

VENTAJAS Y DESVENTAJAS DEL CRÉDITO Dado que el crédito es un agente de producción y un medio de cambio, es importante observar sus ventajas y desventajas.

Ventajas

• Aumento del volumen de venta.

• Incremento de la producción de bienes y servicios y como consecuencia, una disminución de los costos unitarios.

• Elevación del consumo, al permitir que determinados sectores socioeconómicos adquieran bienes y servicios que no estarían a su alcance si tuviera que pagarlos de contado

. • Creación de más fuentes de empleo, mediante nuevas empresas y aplicación de las ya existentes.

• Desarrollo tecnológico, favorecido indirectamente al incrementarse los volúmenes de ventas

. • Aplicación y apertura de nuevos mercados, al dotar de poder de compra a importantes sectores de la población.

Desventajas

• Al otorgar muchos créditos, la empresa corre el riesgo de quedarse sin liquidez (efectivo disponible).

• El inventario de la empresa tiende a quedar bajo

. • Si se otorga crédito sin analizar al cliente, se pierde el capital de la empresa.

EL EJECUTIVO DEL CRÉDITO

La función del crédito.- es una herramienta administrativa fundamental para la existencia y desarrollo de la empresa. Permite aumentar el volumen de venta y producción, reducción con ello considerablemente

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