Objetivo de la auditoria

donde se establecerá las actividades, responsables y el tiempo estimado que

nos tomara la ejecución.

Para el desarrollo de estas actividades utilizaremos los denominados papeles

de trabajo que constituyen el soporte fundamental de los hallazgos

detectados por el auditor, como también usaremos las marcas de auditoría

PLAN DE TRABAJO DE AUDITORIA A REALIZAR

EMPRESA:

TALLERES

INDUSTRIALES

AUSTROFORJA CIA LTDA.

RUC:

0190313654001

DOMICILIO:

AV

CARLOS

TOSE

3-51

PRIMERA TRANSVERSAL.

PERSONAL NOMBRADO:

PATRICIA

ALVARRACIN

/

MONICA BORJA

PERIODOS A REVISAR:

DEL 01 DE ENERO DE 2009 AL

31 DE DICIEMBRE DE 2009.

FECHAS PLANIFICACION DE LA AUDITORIA:

REQUERIMIENTO:

01 DE JUNIO DE 2011

INICIO DE LA AUDITORIA 15 DE JUNIO DE 2011

INFORME DE AUDITORIA 31 AGOSTO DE 2011

PERSONAL:

REPRESENTANTE LEGAL:

CONTADOR GENERAL:

3.1

ING. RENATO MIRANDA

CPA MARIBEL GONZALEZ.

Objetivo de la auditoria

El objetivo al realizar esta auditoría será verificar el cumplimiento de las

obligaciones tributarias de la empresa Austroforja, de acuerdo a lo dispuesto

en la Ley de Régimen Tributario Interno, su Reglamento de aplicación, y el

Código Tributario así como otras leyes conexas como el Código de Trabajo

y Ley del IESS; para determinar si existen anomalías o no en el ejercicio

fiscal 2009 y expresar una opinión sobre

la presentación de las

declaraciones tributarias.

Para ello se pretende:

a) Revisar la situación tributaria de la empresa

b) Realizar una prueba del cumplimiento de obligaciones tributarias.

c) Revisar rubros o segmentos específicos de declaraciones, libros y

registros, ingresos y egresos, importaciones, entre otros.

d) La auditoria, se lo realizara en base a la legislación vigente en el

momento de realizar las operaciones.

e) Determinar y establecer ajustes a la base imponible y multas por

infracciones tributarias.

f) Emitir un informe del resultado obtenido

38

“AUDITORIA TRIBUTARIA A LA EMPRESA AUSTROFORJA”

3.2

Alcance de la auditoria

El alcance de esta auditoría es parcial, comprende una revisión de las

declaraciones tributarias efectuadas en el ejercicio económico 2009, lo cual

incluye la declaración anual del Impuesto a la Renta, declaraciones

mensuales de las Retenciones del Impuesto a la Renta y declaraciones

mensuales de IVA, revisión del anexo Relación de Dependencia (RDEP)

3.3

Pruebas de auditoria

Para la realización de esta auditoría obtendremos un muestreo de las

transacciones, registros contables y saldos de los estados financieros de las

cuentas involucradas en la preparación y presentación de las declaraciones y

anexos, que servirán como evidencias para verificar el cumplimiento de las

normas establecidas por la Administración Tributaria.

Para la obtención de estas evidencias necesitaremos de una serie de pruebas

de auditoría las cuales darán validez a toda la información, estas a su vez

permitirán obtener información relevante para así emitir una opinión sobre

las posibles faltas tributarias en el ejercicio fiscal 2009 y detectar posibles

errores que hayan cometido.

Las pruebas que se analizaran en esta auditoría son las

...