Activida Semana 2

Actividad 3

aprendiz: ALFREDO DURAN

• Ejercicio de Aplicación Nº 1:

COMPAÑÍA HUERTAS S.A.

BALANCE GENERAL COMPARATIVO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.011 Y 2.012

Valores en miles de pesos

ACTIVOS 2011 2012

ACTIVOS CORRIENTES

Bancos 5.880 3.414

Inversiones temporales 834 1.318

Clientes 149.966 194.776

Cuentas por Cobrar 8.763 6.503

Inventarios 193.324 262.545

Materia prima 500 4.500

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 359.267 473.056

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Terrenos 56.195 56.195

Construcciones - Equipo de transporte 108.200 154.986

Muebles y Enseres - Equipo de computo 21.412 56.516

Depreciación Acumulada -83.019 -99.784

Intangibles 23.491 34.751

Valorizaciones 86.339 89.377

TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 212.618 292.041

OTROS ACTIVOS

Cargos diferidos 61.845 41.396

TOTAL OTROS ACTIVOS 61.845 41.396

TOTAL ACTIVOS 633.730 806.493

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Obligaciones financieras a corto plazo 137.792 231.617

Proveedores 62.517 79.879

Costos y gastos por pagar 37.045 41.165

Obligaciones laborales a corto plazo 9.963 10.133

Impuestos, Gravámenes y Tasas por Pagar 11.857 12.378

TOTAL PASIVO CORRIENTE 259.174 375.172

PASIVOS NO CORRIENTES

Obligaciones Financieras a Largo Plazo 133.364 148.587

Obligaciones laborales a largo plazo 8.982 9.589

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 142.346 158.176

TOTAL PASIVOS 401.520 533.348

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL

Capital Suscrito y Pagado 120.000 170.000

TOTAL CAPITAL SOCIAL 120.000 170.000

SUPERAVIT GANADO

Utilidades del periodo retenidas y reservas 25.871 13.768

TOTAL SUPERAVIT GANADO 25.871 13.768

SUPERAVIT DE CAPITAL

Valorizaciones, Prima en venta de acciones 86.339 89.377

TOTAL SUPERAVIT DE CAPITAL 86.339 89.377

TOTAL PATRIMONIO 232.210 273.145

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 633.730 806.493

COMPAÑÍA HUERTAS S.A.

ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 - 2012

Valores en miles de pesos

2011 2012

VENTAS NETAS 621.428 727.801

Costo de ventas 458.902 555.608

UTILIDAD BRUTA 162.526 172.193

GASTOS OPERACIONALES

Gastos de Administración 92.509 119.972

Gastos de Ventas 25.892 20.665

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 118.401 140.637

UTILIDAD OPERATIVA 44.125 31.556

Gastos Financieros (-) 34.641 33.761

Otros Ingresos (+) 5.409 7.909

Otros Egresos (-) 1.680 980

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 13.213 4.724

Impuesto de renta y complementarios 5.087 1.653

UTILIDAD

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