Presupuestos de ingresos

CEDULA 1: Presupuestos de ingresos

Para el año terminado el 31 de diciembre del 2007

PRECIO DE VENTA UNIDADES VENDIDAS INGRESOS TOTALES

Mesas de centro 492.00 54,600.00 26,863,200.00

CEDULA 2: Presupuesto de producción (en unidades)

Para el año terminado el 31 de diciembre del 2007

Mesas de centro

Ventas en unidades presupuestadas 54,600.00

mas: inventario final objetivo de productos terminados 5,000.00

TOTAL DE UNIDADES REQUERIDAS 59,600.00

Menos inventario inicial de productos terminados 7,000.00

UNIDADES DE PRODUCTOS TERMINADOS 52,600.00

CEDULA 3A: Presupuesto de uso de materiales directos

Para el año terminado el 31 de diciembre del 2007

Aglomerado Roble Rojo TOTAL

Presupuesto de unidades fisicas

A requrido:52600 unidades x 9.00 p.t por unidad 473,400.00

RR requerido 52.600 unidades x 10.00 p.t por unidad 526,000.00

Por utilizar en la producción p.t. 473,400.00 526,000.00

Presupuesto de costos

Disponible del inventario inicial de materia prima:

A: 4 por p.t. x 10.000 p.t 40,000.00

RR: 6 por p.t. x 12.500 pt 75,000.00

Por comprar en este periodo

A: $ 5 por p.t. x (473400 - 10.000) p.t. 2,317,000.00

RR: $7 por p.t x (526,000 -12.500) p. t 3,081,000.00

2,357,000.00 3,156,000.00 5,513,000.00

CEDULA 3B: Presupuesto de uso de materiales directos

Para el año terminado el 31 de diciembre del 2007

Aglomerado Roble Rojo TOTAL

Presupuesto de unidades fisicas

Para utilizar en producción de cedula 3A 473,400.00 526,000.00

Mas inventario final objetivo 20,000.00 24,000.00

TOTAL DE REQUERIMIENTOS 493,400.00 550,000.00

Menos: Inventario Inicial 10,000.00 12,500.00

Compras a realizar 483,400.00 537,500.00

Presupuesto de costos

A: 483400 x $ 5 2,417,000.00

RR: 537500 x 7 3,762,500.00

2,417,000.00 3,762,500.00 6,179,500.00

CEDULA 4: Presupesto de costos de mano de obra directa de fabricación

Para el año terminado el 31 de diciembre del 2007

Mano de obra Laminado MOL Mano de obra maquinado MOM TOTAL

Presupuesto de mano de obra

MOL: 52,600 unidades * 0.50 hora/unidad 26,300.00

MOM: 52,600 unidades x 4.75 hora/unidad 249,850.00

26,300.00 249,850.00 276,150.00 horas

Presupuesto de costos

MOL.: $30 por hora x ………. horas 789,000.00

MOM: $35 por hora x ……….horas 8,744,750.00

789,000.00 8,744,750.00 9,533,750.00

CEDULA 5: Presupuesto de gastos indirectos de fabricación

Para el año terminado el 31 de diciembre del 2007

Gastos indirectos de fabricacion variables

GIF variables son el $ 10 por mano de obra directa de fabricacion 2,761,500.00

Gastos indirectos de fabriacion fijos 1,600,000.00

Gastos indirectos de fabricación totales 4,361,500.00 15.79

CEDULA 6A: Costo unitario del inventrio final de productos terminados

31 de diciembre del 2007

COSTO INSUMO

Materiales directos UNIDAD DE INSUMO UNIDAD DE PRODUCCION TOTAL

Aglomerado 5.00 9.00 45.00

Roble Rojo 7.00 10.00 70.00 115.00

Mano de obra directa de fabricación

Mano de obra directa de laminado 30.00 0.50 15.00

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