INSTRUMENTACION Y EXAMEN DE LA AUDITORIA AL AREA DE FINANZAS

UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO[pic 1][pic 2]

Facultad de Ciencias Contables y administrativas

Escuela Profesional de Administración

INSTRUMENTACION Y EXAMEN DE LA AUDITORIA AL AREA DE FINANZAS

CURSO:

        AUDITORIA ADMINISTRATIVA

DOCENTE:

        DR. TOMAS VELIZ QUISPE

PRESENTADO POR:

• Pacsi Luque Quelo Yoel

SEMESTRE:         VIII

GRUPO:         “UNICO”

2016-NIVELACION

INSTRUMENTACIÓN

En esta etapa es necesario seleccionar y aplicar las técnicas de recolección que se estimen más viables de acuerdo con las circunstancias propias de la auditoria, la selección de instrumentos de medición que se emplearan, el manejo de papeles de trabajo y evidencia, así como la supervisión necesaria para mantener una coordinación eficaz.

1. RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN

En esta etapa se realizará el registro de todo tipo de hallazgos y evidencias que se utilizará para el análisis del examen. Se debe aplicar un criterio de discriminación, siempre basado en el objetivo de la auditoria, y proceder continuamente a su revisión y evaluación para mantener una línea de acción uniforme.

1. TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN

Se decidió aplicar las siguientes técnicas, debido a la facilidad y rapidez de las mismas para obtener la información necesaria.

2.1. Cuestionarios

Se  le realizara al gerente del departamento de finanzas y utilizara para recolectar información exacta, y de análisis directo utilizando en las respuestas las escalas de Likert.

Con la siguiente puntuación:

CUESTIONARIO PARA EL AREA DE FINANZAS

Empresa: INDUSTRIAS BASICA SAC        Tipo de Trabajo: Auditoria Financiera

Cargo: Gerente de área de finanzas        Periodo: 

Elaborado por:                                        Revisado por:         

Fecha:                                                Fecha:        

PLANIFICACION FINANCIERA:

1.- PARA LA ELABORACION DEL PRESUPUESTO: ¿INTERVIENEN LOS GERENTES DE LOS DEMAS DEPARTAMENTOS?

1. Nunca                                [pic 3]
2. Casi nunca
3. A veces
4. Con frecuencia
5. Siempre

2.- ¿SE REALIZAN PRESUPUESTOS TRIMESTRALES Y/O SEMESTRALES?

1. Nunca[pic 4]
2. Casi nunca
3. A veces
4. Con frecuencia
5. Habitualmente

3. ¿ESTAN ESTABLECIDAS LAS ÁREAS DE RESPONSABILIDAD?

1. No[pic 5]
2. Más bien no
3. Entre si y no
4. Más bien si
5. si

4. ¿UTILIZA VARIAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO?

1. No[pic 6]
2. Insuficiente
3. Suficiente
4. Bastante
5. Mucho

ESTADÍSTICA:

5. ¿SON SUFICIENTES SUS ESTADOS FINANCIEROS PARA LA TOMA DE DECISIONES?

1. No[pic 7]
2. Insuficiente
3. Suficiente
4. Bastante
5. Mucho

6. ¿SON ÚTILES SUS RAZONES FINANCIERAS?

1. Nunca[pic 8]
2. Casi nunca
3. A veces
4. Con frecuencia
5. Habitualmente

SISTEMAS DE INFORMACION:

7. ¿COMO CALIFICA SU ORGANIZACIÓN CONTABLE?

1. Inexistente[pic 9]
2. Inadecuado
3. Efectivo
4. Bueno
5. Muy efectivo

8. ¿EL PROCESAMIENTO DE SUS ESTADOS FINANCIEROS SE TERMINAN EN LA FECHA OPORTUNA?[pic 10]

1. Nunca
2. Casi nunca
3. A veces
4. Con frecuencia
5. Siempre

9. ¿EL CONTENIDO EN EL LEGADO DE SUS ESTADOS FINANCIEROS ES CONCISO?

1. Nada[pic 11]
2. Poca
3. Bastante
4. Notable
5. Muy efectivo

10. ¿SE COMPARAN LOS ESTADOS FINANCIEROS CON EL PRESUPUESTO, DE MANERA MENSUAL?

1. Nunca[pic 12]
2. Casi nunca
3. A veces
4. Con frecuencia
5. Siempre

        2.2. Entrevistas: 

Se  le realizara al gerente del departamento de finanzas para obtener información completa y será preguntas abiertas.

ENTREVISTA PARA EL GERENTE DE FINANZAS

Empresa: INDUSTRIAS BASICA SAC        Tipo de Trabajo: Auditoria Financiera

Cargo: Gerente de área de finanzas        Periodo: 2017

Elaborado por:                                Revisado por:         

Fecha:        23-ene-2017                                        Fecha:        

1. ¿Cuál es el proceso de la elaboración del prepuesto?

1. ¿Con que frecuencia se elaboran los presupuestos?

1. ¿Existe áreas de responsabilidad en su gerencia?

1. ¿Qué fuentes de financiamiento usa?

1. ¿En base a cuantos estados financieros trabaja la gerencia para tomar decisiones?

1. MEDICIÓN:

Esta actividad se basó en los siguientes indicadores:

3.1. Indicadores cualitativos:

• Planeación financiera:

• Alcance de la participación de la elaboración del presupuesto.
• Uso de fuentes de financiamiento.

• Estadística:

• Aplicación de las razones financieras.
• Toma de decisiones en base a los estados financieros.

• Sistema de información:

• Manejo del sistema de información.
•  Forma de presentación de los estados financieros.

3.2. Indicadores cuantitativos:

• Planeación financiera:

Participación de los gerentes en la elaboración del presupuesto:

Uso de fuentes de financiamiento:

• Estadística:

Rendimiento de ventas:

Grado de obligación:

• Sistema de información:

Uso de sistemas de almacenamiento:

...