Temario De Retefuentes

TALLER DE RETENCIÓN EN LA FUENTE

1. Doctor San Miguel S.A., de Cali, Gran Contribuyente, realiza las siguientes operaciones:

A. Compra al contado a Marcela Gutiérrez, comerciante inscrito en el régimen simplificado de Cali, mercancías gravadas por valor de $1.750.000.

CAUSACIÓN:

Gran Contribuyente compra a Régimen Simplificado. BASE: $ 1.750.000

IVA: $ 280.000

RETEIVA: $ 140.000

RETEFUENTE: $ 61.250

RETEICA: NO APLICA POR QUE LA BASE ES MENOR

VALOR CAUSADO: $ 1.688.750

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRÉDITO

1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 1.750.000

240806 IVA asumido a régimen simplificado $ 140.000

2205 Nacionales $ 1.688.750

236540 Compras $ 61.250

236701 IVA retenido a régimen simplificado $ 140.000

SUMAS IGUALES $ 1.890.000 $ 1.890.000

PAGO

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRÉDITO

2205 Nacionales $ 1.688.750

111005 Moneda nacional $ 1.688.750

SUMAS IGUALES $ 1.688.750 $ 1.688.750

CAUSACIÓN

GC compra a RS. BASE: $1.750.000

IVA: ($1.750.000 X 16%) = $280.000

RETEIVA: ($280.000 X 50%) = $140.000

RETEFUENTE: ($1.750.000 X 3,5%) = $61.250

RETEICA: NO APLICA PORQUE LA BASE ES MENOR

VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $1.688.750

TALLER DE RETENCIÓN EN LA FUENTE

1. Doctor San Miguel S.A., de Cali, Gran Contribuyente, realiza las siguientes operaciones:

A. Compra al contado a Marcela Gutiérrez, comerciante inscrito en el régimen simplificado de Cali, mercancías gravadas por valor de $1.750.000.

CAUSACIÓN:

Gran Contribuyente compra a Régimen Simplificado. BASE: $ 1.750.000

IVA: $ 280.000

RETEIVA: $ 140.000

RETEFUENTE: $ 61.250

RETEICA: NO APLICA POR QUE LA BASE ES MENOR

VALOR CAUSADO: $ 1.688.750

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRÉDITO

1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 1.750.000

240806 IVA asumido a régimen simplificado $ 140.000

2205 Nacionales $ 1.688.750

236540 Compras $ 61.250

236701 IVA retenido a régimen simplificado $ 140.000

SUMAS IGUALES $ 1.890.000 $ 1.890.000

PAGO

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRÉDITO

2205 Nacionales $ 1.688.750

111005 Moneda nacional $ 1.688.750

SUMAS IGUALES $ 1.688.750 $ 1.688.750

CAUSACIÓN

GC compra a RS. BASE: $1.750.000

IVA: ($1.750.000 X 16%) = $280.000

RETEIVA: ($280.000 X 50%) = $140.000

RETEFUENTE: ($1.750.000 X 3,5%) = $61.250

RETEICA: NO APLICA PORQUE LA BASE ES MENOR

VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $1.688.750

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