A la junta de directores: de la asociación duarte de ahorros y préstamos

A la junta de directores: de la asociación duarte de ahorros y préstamos

Asunto: informe sobre evaluación sistema de control interno bajo coso I de la asociación duarte de ahorros y préstamos.

Después de haber analizado la estructura, políticas, normas, leyes y procedimientos. Y las actividades operacionales de la referida asociación comprendida en el periodo 2013/2015 cabe destacar que presenta la situación financiera razonablemente en el estado de situación, ganancia y perdida, flojo de efectivo, estado de utilidad retenida y estado patrimonial en consideración a los principios contables de situación general y a la práctica regida por el sistema bancario al amparo de la ley 183-02.

Entendemos considerables y oportunas las siguientes recomendaciones:

1- Que las partes formalicen en el acuerdo internacional de cooperación de información financiera. Con el propósito de presentar información actualizada por la regulación de la ley 183-02, y las normas internacionales de información financiera, garantizando esta medida más credibilidad de la misma y mayor intención de la inversión extranjera.

2- Realizar supervisiones sorpresivas por la súper intendencia de bancos conjuntamente con el ministerio público y los organismos de seguridad nacional. Con el propósito de detectar a tiempo cualquier irregularidad que no contribuya al funcionamiento adecuado del control interno.

2.1 que los resultados sean publicados con el fin de recuperar el prestigio, la confianza, la responsabilidad moral y ética de los servidores del sistema bancario en general

3-que el departamento de tecnología a requerimiento del comité de administración elabore los manuales correspondiente de puesto de trabajo para discusión y su aprobación.

4-tomando como base fundamental el desarrollo económico, la ampliación de infra estructura de la asociación duarte de ahorros y préstamos y el crecimiento progresivo de los ingresos captados producto de las inversiones entendemos que debe incorporarse a la estructura organizacional el departamento de supervisión: con un encargado como gerente y dos supervisores.

Adscritos a la junta de directores con el objetivo de hacer más competitiva la función de auditoria para el logro de los objetivos y las metas concretizadas en la misión y visión de la institución. Y lograr del control interno resultados eficientes y eficaces y económicos en las actividades operacionales

4.1-que este cuerpo departamental sea entrenado y capacitado en el ámbito de la banca por instituciones de alto prestigio y especializadas en las ramas del servicio

5-que ese haga un levantamiento de la plataforma informática donde surjan medidas que garanticen la prevención de riesgos, virus, jaqueos y otros ataques.

6-que se hagan estudios de otras instituciones financieras que son parte de la competencia tradicional a fin de ver sus riesgo inherentes y sus estrategias de mercado conocer sus puntos fuertes y débiles que le sirvan como base a nuestro plan estratégico para tomar medidas de naturaleza gerenciales de menor riesgos y mayor sostenibilidad de los ingresos y de crecimiento:

Análisis de la tasa de interés

Riesgos de la incobrabilidad

Soporte de garantía

Política de depuración crediticia

Formulación de los acuerdos de pago

...