Archivos de contabilidad
Enviado por Deivis23 • 21 de Febrero de 2016 • Tareas • 655 Palabras (3 Páginas) • 535 Visitas
Introducción
En las empresas existen áreas o departamentos que son muy sensitivos en la operación del negocio; en la cual debe haber mucha seguridad, controles, supervisión con el objetivo de minimizar cualquier riesgo o que un acto ilícito pueda suceder el cual afectaría al negocio y consigo dar una mala imagen hacia los clientes.
En el siguiente caso, que se trata sobre la Sustracción de Dinero proveniente de las Cuentas por Cobrar, observaremos cómo un empleado de la empresa que formaba parte del Departamento de Cobros identificó una debilidad en el proceso y empezó a jinetear cuentas para obtener un beneficio propio.
Inspección Judicial e Informe Pericial
Génesis, S.A. vs Luis Pérez (empleado)
SEÑOR JUEZ QUINTO DEL JUZGADO MUNICIPAL CIVIL, DISTRITO DE PANAMÁ
Yo, Fernando A. Lastra P., varón, panameño, mayor de edad, con cédula de identidad personal número 8-956-587, en función de Contador Público Autorizado número 2160, por este medio concurro respetuosamente ante su despacho en mi condición de perito por la empresa Génesis, S.A., a fin de hacer entrega del informe resultado de la Inspección Judicial realizada en las oficinas de dicha empresa ubicadas en calle 50 Edificio F&F Tower piso 14 en la ciudad de Panamá efectuada el día 25 de enero de 2016, a las 9:00 a.m.
El objetivo de la inspección consiste en obtener información a través del cuestionario abajo señalado y el cual pasamos a contestar de forma inmediata:
Se le solicita al perito revisar los documentos físicos del cliente Satguru, S.A. (cliente que manejaba el empleado Luis Pérez) contra los registros en el sistema contable de la empresa Génesis, S.A.
- Existe relación comercial entre la empresa Génesis, S.A. y Satguru, S.A.?
- Verificar existencia de estados de cuentas, recibos, facturas.
- Determinar los pagos realizados por el cliente Satguru, S.A.
- Verificar existencia de recibos emitidos al cliente Satguru, S.A. y su contabilización en el sistema.
- Determinar los daños y perjuicios.
Conclusiones
El perito extrajo las conclusiones tras un estudio pormenorizado, conclusiones que están basadas en un razonamiento objetivo sobre los indicadores analizados. Más allá de la valoración de la prueba que se realizó, lo que se solicita del perito no es una opinión sino un análisis técnico. De ahí la necesidad de que cada conclusión expresada en el informe se fundamente en datos objetivos derivados del propio estudio.
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