Asientos Contables
Erikbep26 de Abril de 2013
1.100 Palabras (5 Páginas)686 Visitas
1. Compra televisor para oficina del gerente s./ 3,500 más IGV ( a vinculados)
1
33 Inmuebles, Maquinarias y Equipos 3,500.00
336 Equipos Diversos
40 Tributos y Aportes al Sistema de Pensiones y Salud 630.00
4011 Impuesto General a las Ventas
43 Cuentas por Pagar Comerciales - Relacionadas 4,130.00
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
2
43 Cuentas por Pagar Comerciales - Relacionadas 4,130.00
431 facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 Efectivo y Equivalentes deEfectivo 4,130.00
101 Caja
2.Compra mercaderías 4000 más IGV a vinculados
1
60 Compras 4,000.00
601 Mercaderias
40 Tributos y Aportes al Sistema de Pensiones y Salud 720.00
4011 Impuesto General a las Ventas
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 4,720.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
2
20 Mercaderías 4,000.00
201 Mercaderías manufacturadas
61 Variación de Existencias 4,000.00
611 Mercaderías
3
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 4,720.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 Efectivo y Equivalentes deEfectivo 4,720.00
101 Caja
3. Compra bolsas y cajas para envoltura de mercaderías 20,000 incluido IGV
1
65 Otros Gastos de Gestión 20,000.00
656 Suministros
40 Tributos y Aportes al Sistema de Pensiones y Salud 3,600.00
4011 Impuesto General a las Ventas
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 23,600.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
2
20 Mercaderías 20,000.00
201 Mercaderías manufacturadas
61 Variación de Existencias 20,000.00
611 Mercaderías
3
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 23,600.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 Efectivo y Equivalentes deEfectivo 23,600.00
101 Caja
4. Compra libros y registros contables 90 más IGV
1
63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros 90.00
632 Asesoría y Consultoria
40 Tributos y Aportes al Sistema de Pensiones y Salud 16.20
4011 Impuesto General a las Ventas
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 106.20
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
2
20 Mercaderías 90.00
201 Mercaderías manufacturadas
61 Variación de Existencias 90.00
611 Mercaderías
3
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 106.20
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 Efectivo y Equivalentes deEfectivo 106.20
101 Caja
5. Legalización de libros y registros contables 80 más IGV
1
63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros 80.00
632 Asesoría y Consultoria
40 Tributos y Aportes al Sistema de Pensiones y Salud 14.40
4011 Impuesto General a las Ventas
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 94.40
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
2
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 94.40
432 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 Efectivo y Equivalentes deEfectivo 94.40
101 Caja
6.Impresión de comprobantes de paga 70 más IGV
1
63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros 70.00
639 Otros Servicios Prestados por Terceros
40 Tributos y Aportes al Sistema de Pensiones y Salud 12.60
4011 Impuesto General a las Ventas
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 82.60
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
2
20 Mercaderías 70.00
201 Mercaderías manufacturadas
61 Variación de Existencias 70.00
611 Mercaderías
3
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 82.60
432 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 Efectivo y Equivalentes deEfectivo 82.60
101 Caja
7. Compra TV para la oficina de atención al cliente 1,100 más IGV
1
33 Inmuebles, Maquinarias y Equipos 1,100.00
336 Equipos Diversos
40 Tributos y Aportes al Sistema de Pensiones y Salud 198.00
4011 Impuesto General a las Ventas
43 Cuentas por Pagar Comerciales - Relacionadas 1,298.00
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
2
43 Cuentas por Pagar Comerciales - Relacionadas 1,298.00
431 facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 Efectivo y Equivalentes deEfectivo 1,298.00
101 Caja
8.Pago multa a sunat por no tener contabilidad al día 1 UIT... 3,600
1
65 Otros Gastos de Gestión 3,600.00
659 Otros Gastos de Gestión
40 Tributos y Aportes al Sistema de Pensiones y Salud 3,600.00
4091 Multas
2
94 Gastos Administrativos 2,160.00
95 Gastos Ventas 1,440.00
79 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 3,600.00
9.Paga servicios de luz 200 más IGV
1
63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros 200.00
636 Servicios Básicos
40 Tributos y Aportes al Sistema de Pensiones y Salud 36.00
4011 Impuesto General a las Ventas
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 236.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
2
94 Gastos Administrativos 120.00
95 Gastos Ventas 80.00
79 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 200.00
3
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 236.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 Efectivo y Equivalentes deEfectivo 236.00
101 Caja
10.Paga servicio de traslado de mercaderías de breña hacia ATE 2,000 MAS IGV
1
63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros 2,000.00
631 Transportes, Correos y gastos de viaje
40 Tributos y Aportes al Sistema de Pensiones y Salud 360.00
4011 Impuesto General a las Ventas
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 2,360.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
2
94 Gastos Administrativos 1,200.00
95 Gastos Ventas 800.00
79 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 2,000.00
3
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 2,360.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
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