Auditoria Saldos Bancarios
Enviado por Heidy De leon • 3 de Septiembre de 2023 • Apuntes • 440 Palabras (2 Páginas) • 109 Visitas
5 | Plantear supuestos para cada saldo |
6 | Conclusiones |
7 | Recomendaciones |
Código | Nombre | Tipo | # cuenta | Saldo Libros a 31 Dic- 2022 |
11100502 | Banco Davivienda | Corriente | 65139 | $ 83.910.472,29 |
CONSIGNACION NO EFECTIVA; PERO SI REGISTRADA
Luego de realizar la comparacion de saldos de extractos vs libros de banco; se logra concluir que existe |
esta diferencia se debe a que realizaron un registro confrontado con el soporte enviado por un cliente movimiento del banco; al momento de revisar el extracto, cuando se encuentra la diferencia se logra n rechazada por causal de fondos insuficientes. |
En este caso se debe realizar la reversion del recibo de caja; para activar la cuenta por |
Código | Nombre | Tipo | # cuenta | Saldo Libros a 31 Dic- 2022 |
11200508 | Bancolombia | Ahorros | 5348 | $ 31.040.959,71 |
PAGO REALIZADO A PROVEEDOR RECHAZADO POR ERROR EN TIPO DE CUENTA
Al momento de realizar la revision de saldo de la cuenta de ahorros Bancolombia; logramos detectar q cual al momento de revisar en el extracto; se detecta como pago revertido.
En este caso se debe realizar una nota de ajuste de ajuste para revertir el movimiento.
Código | Nombre | Tipo | # cuenta | Saldo Libros a 31 Dic- 2022 |
11100506 | Banco BBVA | Corriente | 22187 | -25.608.317,08 |
SOBREGIRO EN LA CUENTA
En este caso de Sobregiro; se debe proceder a realizar una reclasificacion de cuenta, donde afectemos cuenta de banco, para de esta forma dejar la cuenta de banco en 0.
Código | Nombre | Tipo | # cuenta | Saldo Libros a 31 Dic- 2022 |
11200512 | Banco de Bogotá | Ahorros | 304219 | $ 1.485.629,00 |
GASTO BANCARIO NO CONTABILIZADO
El motivo de la diferencia en saldo se puede concluir que se trata de un Gasto Bancario no contabilizad poder distinguir a que tipo de gasto hace referencia
Código | Nombre | Tipo | # cuenta | Saldo Libros a 31 Dic- 2022 |
11101004 | Bancolombia (Panamá) | Corriente (Dólares USA) | 209876 | 415.582.590,91 |
TRM $ 4.810,20 - 31/12/2022 |
ERROR EN LA TRM UTILIZADA AL MOMENTO DE CONTABILIZAR UN PAGO
La compañía realiza el pago a un proveedor internacional; y la persona encargada de contabilizar el pag el cambio con la TRM, utilizando la TRM correspondiente a la del mismo dia pero del año anterior. |
Se recomienda realizar una nota de ajuste al egreso para ajustar a la TRM correspondiente al del pago. |
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