¿Cómo gestionar correctamente la información financiera?

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Índice

Resumen        3

Selección de antecedentes de la empresa.        4

Estructura organizacional.        6

Definición del problema        7

Objetivos de Investigación        8

Hipótesis        9

Preguntas de investigación        11

Contexto investigativo        12

Definición de Variables        13

Tipo de Investigación        14

Limitaciones de Investigación        14

Teorías preliminares.        15

Tabla de ilustraciones

Ilustración 1 imagen del servicio de la banquetería.        5

Ilustración 2 imagen del servicio de la banquetería.        5

Ilustración 3 organigrama.        6

Ilustración 4 variable cuantitativa- continua.        14

Resumen

La primera parte de esta investigación se analizará de forma general los antecedentes de la microempresa realizando una breve reseña de su dueño Omar Reyes Hernández y su equipo de trabajo que apoya en los distintos eventos organizados para entidades de carácter público y privado.

En la segunda parte se abordara el problema principal que apuntara esta investigación, el cual hace mención a ¿Cómo gestionar correctamente la información financiera?, debido a que el área más débil en esta empresa es el área de finanzas, ya que no posee ningún instrumento financiero de medición de sus utilidades.

En la tercera parte se muestran los objetivos de esta investigación los cuales apuntan en primer caso a una meta o un propósito a alcanzar en un corto mediano o largo plazo, los cuales dependen del problema a tratar y de las ciertas interrogantes a investigar.

La cuarta muestra ciertas hipótesis a tratar, correspondiente al problema principal a investigar, las cuales consisten en crear un balance general, contratar personal externo, adquirir software administrativos, implementar indicadores financieros , todo con el fin de responder a la pregunta principal la cual es; ¿Cómo gestionar correctamente la información financiera?.

La quinta parte se realizan preguntas de investigación derivada de la pregunta principal las cuales se distribuyen de la siguiente manera; descriptiva, comparativa, predictivas, resolutivas y por último las definitorias.

La sexta parte consiste en explicar bajo qué condiciones se realizará la investigación y de cómo llevar a cabo una posible mejora del problema  en la organización.  

En la  séptima parte se definen ciertas variables en la cual la organización debiera trabajar, todo con el fin de solucionar el problema a tratar. Dichas variables tienen que coincidir con el tipo de investigación, el cual en este caso apunta a una metodología cuantitativa, en la cual se  implica el uso de herramientas informáticas, estadísticas, y matemáticas para obtener resultados.

En la octava parte se muestran las limitaciones que puede tener esta microempresa en base a los objetivos señalados anteriormente, como también mediante a las hipótesis señaladas las cuales buscaban una respuesta al problema a investigar. Cabe señalar que las limitaciones es una acción de fijar límites o fronteras sobre alguien, algo o cosa, que dificulta alguna circunstancia en la vida para su desarrollo normal en libertad.

Y por último se muestran las teorías preliminares las cuales se encargan de  establecer una vinculación clara y explícita de todos los elementos estableciendo un “relato analítico”. En esta parte se trata de relacionar las hipótesis, los objetivos, las limitaciones, las preguntas de investigación, todo con el fin de llegar a una síntesis sobre el problema a solucionar en un  futuro.

Selección de antecedentes de la empresa.

A comienzos del año 2013 junto a un par de amigos el señor Omar Reyes Hernández decidido a insertarse en el mundo de los negocios dando una abertura para adquirir su propio local el cual consistía en ser un delivery. Para empezar, necesitaba realizar los trámites correspondientes que lo llevaron a efectuar inicio de actividades a su nombre y Rut. Un giro en el que consistían servicios para banquetes, bodas y otras celebraciones, ubicada en Ludwing Van Beethoven # 1909 Boldo 5 Curicó.

Así pasando el tiempo el señor Omar Reyes paralelamente trabajaba por sus propios intereses a una empresa en particular no invirtiendo tiempo completo hacia su negocio. Ahora bien, esto fue creciendo paulatinamente lo que al final del camino le demandaba más tiempo que lo que le invertía no cumpliendo profesionalmente en su trabajo.

En el año 2015 se le da la oportunidad de realizar una fiesta de fin de año para la empresa LIDER de Curicó y Santa Cruz junto a CENKIWI la cual siguió realizando hasta el presente año 2018 siendo consecutivo durante ya cuatro años.

RH eventos como fue nombrada esta microempresa está constituida como una SPA (sociedad por acciones), posee  3 trabajadores, su facturación mensual bordea los $3000.000 millones de pesos.

En relación a los distintos eventos que se producían comenzó a darse cuenta que debía invertir tiempo completo para su negocio que a su vez a medida que pasaba el tiempo adjudicaba más personas a su cartera de clientes. Ahora bien, más recientemente trabaja directamente con Walmart, Municipalidad de Sagrada Familia, El Centro de desarrollo de negocios Curicó, Murillo y Partners, Domando ideas e Inacap.

En la actualidad desde marzo, 2018 el señor Omar Reyes dedica tiempo completo a lo que es su microempresa en la cual ofrece servicios de coffe break, catering, cócteles, fiestas de empresa, bautizos, matrimonios, cumpleaños tanto para instituciones privadas y públicas.

Debido a la pandemia que se ve afectada en a nivel nacional, el dueño de la micro empresa, tomo la decisión de ampliar su giro comercial, actualmente en el año 2020 está dedicado a restaurant y servicios de comida a domicilio, su cartera de clientes no está bien definida,  sus ingresos corresponden a la venta de comida a domicilio, el cual el 90% corresponde a personas naturales y el 10% a personas jurídicas.

Ilustración 1 imagen del servicio de la banquetería.

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Ilustración 2 imagen del servicio de la banquetería.

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Estructura organizacional.

Según el autor (Arthur A. Thompson, Gamble I Strickland) el cual hace mención que “la estructura organizacional de la empresa es un aspecto crítico del proceso de ejecución de la estrategia donde abarca los acomodos formales e informales de labores, responsabilidades, líneas de autoridad y relaciones de reportes mediante los cuales se administra la empresa”

La empresa cuenta con su propio organigrama establecido por el dueño en el cual se apreciará a continuación

Definición del problema

El problema de esta microempresa, en la cual  anteriormente se  mencionaron sus datos más relevantes podría ser en base a la información financiera por lo cual existe la siguiente interrogante en dichas organizaciones enfocadas al rubro gastronómico tales como; ¿Cómo gestionar correctamente la información financiera?

Cabe mencionar que las microempresas sistemáticamente tienden a ser más familiares o bien las personas que comienzan en algún rubro empresarial no poseen conocimientos en términos de dinero, contabilidad, administración, etc. También muchas veces este tipo de organizaciones no saben cómo adecuarse a los cambios que presenta la economía y tienden irse a la quiebra. Debido a esto y a todo lo mencionado con anterioridad se pretende apuntar durante todo este periodo investigativo en esta microempresa.

Cabe concluir que el análisis financiero es de suma importancia, ya que es el estudio e interpretación de la información contable de una empresa u organización con el fin de diagnosticar su situación actual y proyectar su desenvolvimiento futuro.

Objetivos de Investigación

Objetivo General

Desarrollar una propuesta de mejora para la gestión financiera de la organización Omar Reyes Hernández, a través del estudio de la demanda y la aplicación financiera, para aumentar la eficiencia en el uso de los recursos y así verificar cuanta ganancia y gasto genera la empresa.

Objetivos específicos

Conocimiento

• Reconocer la política financiera, mediante la aplicación de fórmulas y métodos del modelo determinado, para proponer mejoras en la gestión financiera.

Comprensión

• Identificar el mejor tipo de funcionamiento de gestión financiera para la organización el cual sea eficiente y eficaz.

Aplicación

• Preparar unas proyecciones financieras de la información financiera para optimizar los recursos buscando mejorar la rentabilidad y liquidez de la empresa

Análisis

• Identificar los principales productos de la organización, mediante la inspección de bases de datos ventas, para determinar los productos críticos, analizar y pronosticas su demanda.

Síntesis  

• Diseñar un plan financiero en un levantamiento de información estratégico para la organización, mediante la aplicación de herramientas de recolección de información, para conocer el funcionamiento interno.

Evaluación

• Considerar la implementación de un software, para que lleve el control financiero de la empresa.

Hipótesis

¿Cómo gestionar correctamente la información financiera?

Hipótesis 1

En relación a la anterior problemática la posible solución es implementar un balance general en la organización con el fin de gestionar la información financiera de mejor manera.

Con respecto a lo que pude entregar es la información en forma ordenada de la composición financiera en cuanto a activo, pasivo y patrimonio.

Por lo siguiente se pueden tomar decisiones a través de este instrumento;

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