CARTA DE OBSERVACIONES Y SUGERENCIAS
fery1995Práctica o problema11 de Marzo de 2019
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Carta de observaciones y sugerencias
Querétaro, Querétaro. a 08 de Febrero de 2019
At’n.: Francisco Benavent Vázquez.
Director General
Empresa X, S. A.
Por este conducto reciba nuestro informe previo al dictamen financiero, sobre aquellas situaciones que observamos en nuestra revisión del 1 de enero al 31 de diciembre de 2018.
Las observaciones y sugerencias serán de gran trascendencia para su organización, así como los comentarios, a fin de que se den las instrucciones necesarias al personal que corresponda para las correcciones del ejercicio 2018 que serán las bases para el 2019, ejercicio en el cual no deberán existir tantas deficiencias.
Dichas observaciones y sugerencias están por separado a la presente, sin embargo, se requiere el apoyo total de la dirección, para no incurrir en vicios operativos y administrativos y así poder contribuir a que la organización logre sus planes y estrategias a corto y largo plazo.
Atentamente
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Estrada Suárez Fernanda Guadalupe
Caja y bancos
1) observación. – Los cheques que se firmen en blanco puedes perjudicar y haber mal entendidos
Recomendación. - firmar los cheques hasta que estén llenos para evitar problemas
2) observación. – si no se cancelan los documentos que cubren desembolsos pueden duplicarlos y hacer un doble pago
Recomendación. – ponerles un sello que se lea “pagado” para evitar duplicaciones
3) observación. – No es adecuado que la asistente abra la correspondencia
Recomendación. – que el gerente abra la correspondencia
4) observación. – No es de mucha importancia distribuir la correspondencia después de checarla
Recomendación. – que la correspondencia la distribuya el asistente
5) observación. – checar los registros de libro con los ingresos en caja no debería ser trabajo del contador
Recomendación. - que el auxiliar contable compare los detalles registrados en libro con los ingresos en caja
6) observación. – no hacen arqueos de caja periódicamente y no guardan los archivos
Recomendación. – hacer arqueos de caja periódicamente y archivar los detalles relativos a estos arqueos
7) observación. – las consolaciones bancarias no es un trabajo de mucha relevancia
Recomendación. – que las conciliaciones bancarias las haga el auxiliar del contador
8) observación. – no se debe de mesclar de pago de salario o sueldo del cajero con el reembolso de caja chica
Recomendación. – hacer el pago del cheque con diferente nombre, uno es para el trabajador y el otro para su trabajo
9) observación. – puede haber extravíos o robos y la persona que tenga un cheque al portador lo puede cobrar, no es recomendable usar este tipo de cheques
Recomendación. – hacer cheque otro tipo de cheque o bien un depósito para evitar pérdidas en la empresa
10) observación. – N° 33
recomendación
fondo de caja chica
11) observación. – pagar mucho con caja chica puede tener problemas
Recomendación. – establecer un importe máximo pagara los pagos con caja chica
12) observación. – no se anotan el nombre o numero de la cuenta de cargo en los comprobantes de pago
Recomendación. – anotar el nombre o el numero de la cuenta de cargo en los comprobantes de pago (facturas, recibos, etc.)
13)observación. – no se cancelan los recibos o documentos que amparan desembolsos con sello que se lea “pagado”
Recomendación. – cancelar los recibos o documentos con un sello que se lea “pagado” para evitar desembolsos ficticios
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