CARTA DE OBSERVACIONES Y SUGERENCIAS

[pic 1]

Carta de observaciones y sugerencias

Querétaro, Querétaro. a 08 de Febrero de 2019

At’n.: Francisco Benavent Vázquez.

Director General

Empresa X, S. A.

Por este conducto reciba nuestro informe previo al dictamen financiero, sobre aquellas situaciones que observamos en nuestra revisión del 1 de enero al 31 de diciembre de 2018.

Las observaciones y sugerencias serán de gran trascendencia para su organización, así como los comentarios, a fin de que se den las instrucciones necesarias al personal que corresponda para las correcciones del ejercicio 2018 que serán las bases para el 2019, ejercicio en el cual no deberán existir tantas deficiencias.

Dichas observaciones y sugerencias están por separado a la presente, sin embargo, se requiere el apoyo total de la dirección, para no incurrir en vicios operativos y administrativos y así poder contribuir a que la organización logre sus planes y estrategias a corto y largo plazo.

Atentamente

______________________________

Estrada Suárez Fernanda Guadalupe

Caja y bancos

1) observación. – Los cheques que se firmen en blanco puedes perjudicar y haber mal entendidos

Recomendación. -  firmar los cheques hasta que estén llenos para evitar problemas

2) observación. – si no se cancelan los documentos que cubren desembolsos pueden duplicarlos y hacer un doble pago

Recomendación. – ponerles un sello que se lea “pagado” para evitar duplicaciones

3) observación. – No es adecuado que la asistente abra la correspondencia

Recomendación. – que el gerente abra la correspondencia

4) observación. – No es de mucha importancia distribuir la correspondencia después de checarla

Recomendación. – que la correspondencia la distribuya el asistente  

5) observación. – checar los registros de libro con los ingresos en caja no debería ser trabajo del contador

Recomendación. -  que el auxiliar contable compare los detalles registrados en libro con los ingresos en caja

6) observación. – no hacen arqueos de caja periódicamente y no guardan los archivos

Recomendación. – hacer arqueos de caja periódicamente y archivar los detalles relativos a estos arqueos

7) observación. – las consolaciones bancarias no es un trabajo de mucha relevancia

Recomendación. – que las conciliaciones bancarias las haga el auxiliar del contador

8) observación. – no se debe de mesclar de pago de salario o sueldo del cajero con el reembolso de caja chica

Recomendación. – hacer el pago del cheque con diferente nombre, uno es para el trabajador y el otro para su trabajo

9) observación. – puede haber extravíos o robos y la persona que tenga un cheque al portador lo puede cobrar, no es recomendable usar este tipo de cheques

Recomendación. – hacer cheque otro tipo de cheque o bien un depósito para evitar pérdidas en la empresa

10) observación. – N° 33

recomendación

fondo de caja chica

11) observación. – pagar mucho con caja chica puede tener problemas

Recomendación. – establecer un importe máximo pagara los pagos con caja chica

12) observación. – no se anotan el nombre o numero de la cuenta de cargo en los comprobantes de pago

Recomendación. – anotar el nombre o el numero de la cuenta de cargo en los comprobantes de pago (facturas, recibos, etc.)

13)observación. – no se cancelan los recibos o documentos que amparan desembolsos con sello que se lea “pagado”

Recomendación. – cancelar los recibos o documentos con un sello que se lea “pagado” para evitar desembolsos ficticios

...