CEDULAS SUMARIAS ELECTROHOGAR LTDA
caturizoInforme21 de Febrero de 2016
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NOMBRE DEL ENTE: ELECTROHOGAR LTDA PROCESO: AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS ALCANCE: JUNIO 30/15 | REF PT: 1 ELABORADO POR: L.C.H FECHA: 07/10/15 | |||||||||
COD. | DETALLE | REF PT | SALDOS INICIALES | AJUSTES | RECLASIFICACION | SALDOS AUDITADOS | ||||
D $ | H $ | D $ | H $ | D $ | H $ | D $ | H $ | |||
11 | Disponible | 11 | 69.000 | 5.063 | 0 | 0 | 74.063 | |||
12 | Inversiones temporales | 12 | 50.600 | 0 | 0 | 0 | 0 | 50.600 | ||
13 | Deudores | 13 | 650.000 | 0 | 12.000 | 0 | 0 | 638.000 | ||
14 | Inventarios | 14 | 470.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 470.000 | ||
17 | Diferidos | 17 | 1.800 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.800 | ||
15 | Prop. planta y equipo | 15 | 420.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 420.000 | ||
19 | Valorización | 19 | 2.900 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.900 | ||
TOTAL | $1.644.300 Σ ¥ | $5.063 | $12.000 | $0 | $0 | $1.657.363 | ||||
MARCAS: Σ: Totalizado sin error ¥: Confrontado con libros oficiales de contabilidad √: Revisado por L.S.G | CONCLUSIONES: Los grupos de activo en el balance general no están bien presentad0s, ya que según el decreto 2649/93 éstas deben estar ordenadas según su grado de liquidez. La información es clara aunque no detallada y los saldos están de acuerdo al libro electrónico Mayor y Balances. √ | |||||||||
NOMBRE DEL ENTE: ELECTROHOGAR LTDA PROCESO: AUDITORÍA DE DISPONIBLE ALCANCE: JUNIO 30/15 | REF PT: 11 ELABORADO POR: L.C.H FECHA: 07/10/15 | |||||||||
PUNTO 2 DEL PROGRAMA | ||||||||||
COD. | DETALLE | REF PT | SALDOS INICIALES | AJUSTES | RECLASIFICACION | SALDOS AUDITADOS | ||||
D $ | H $ | D $ | H $ | D $ | H $ | D $ | H $ | |||
1105 | Caja | 1105 | 19.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 19.000 | ||
1110 | Bancos | 1110 | 50.000 | AJ 5.063 | 0 | 0 | 0 | 55.063 | ||
TOTAL | 1 | $69.000 Σ ¥ | $5.063 | $0 | $0 | $0 | $74.063 | |||
5305 | Financieros | AJ | 0 | 4.300 | 0 | 0 | 4.300 | |||
MARCAS: Σ: Totalizado sin error ¥: Confrontado con libros oficiales de contabilidad √: Revisado por L.S.G | CONCLUSIONES: Las cuentas de disponible están presentadas de acuerdo con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas. El saldo de las cuentas de disponible es el correspondiente al libro electrónico Mayor y Balances. El saldo de caja general es correspondiente a una venta hecha el 30 de junio, dinero que se consignó el 1 de julio, información suministrada por la cajera y comprobada con el respectivo recibo de consignación, el saldo de caja menor es el correspondiente al fondo fijo, el saldo de Bancos es el correspondiente a las cuentas corrientes de la empresa. √ |
NOMBRE DEL ENTE: ELECTROHOGAR LTDA PROCESO: AUDITORÍA DE INVERSIONES TEMPORALES ALCANCE: JUNIO 30/15 | REF PT: 12 ELABORADO POR: L.S.G FECHA: 16/11/15 | |||||||||
COD | DETALLE | REF PT | SALDOS INICIALES | AJUSTES | RECLASIFICACION | SALDOS AUDITADOS | ||||
D $ | H $ | D $ | H $ | D $ | H $ | D $ | H $ | |||
1205 | Acciones (ecopetrol) | 1205 | 50.600 | 0 | 0 | 0 | 0 | 50.600 | ||
TOTAL | 1 | $50.600 Σ ¥ | $0 | $0 | $0 | $0 | $50.600 | |||
MARCAS: Σ: Totalizado sin error ¥: Confrontado con libros oficiales de contabilidad √: Revisado por L.C.H. | CONCLUSIONES: El grupo de Inversiones posee un saldo correspondiente a acciones que tiene la compañía ELECTROHOGAR LTDA con Ecopetrol, dicho saldo ha sido confrontado con los libros oficiales de contabilidad lo cual comprueba que son correctos de acuerdo al portafolio de inversiones autorizado, y que son propiedad de la compañía. El saldo del grupo de inversiones ha sido expresado correctamente en los Estados Financiero de acuerdo a las políticas de adquisición de inversiones y a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. √ |
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