Caso Flujo de Caja Empresa COMPUTER

PRESUPUESTO DE CAJA

La Empresa COMPUTER está preparando un flujo de caja para los meses de Abril, Mayo y Junio; las ventas en Febrero fueron de S/.100,000 y en Marzo de S/.200,000 se pronostican ventas de S/.400,000 para Abril, S/.300,000 para Mayo y S/.200,000 para Junio; el 20% de las ventas de la empresa se han realizado al contado, el 50% han generado cuentas por cobrar a 30 días (01 mes) y el 30% también en cuentas por cobrar a 60 días (02 meses) en Junio la empresa espera recibir dividendos por S/.30,000

A continuación, mencionaremos todos los gastos generados por la empresa durante los mismos meses.

Las compras de la empresa representan el 70% de las ventas; el 10% de las compras se paga al contado, el 70 de paga al mes siguiente de la compra y el 20% restante se pagan 02 meses después del mes de compra. En el mes de Abril se pagan S/.20,000 de dividendos, se paga arrendamiento de S/.500 mensuales; sueldos y salarios de la empresa pueden calcularse agregando el 10% de sus ventas mensuales a la cifra del costo fijo de S/.8,000, Se compra una maquina nueva a un costo de S/.129,000 en el mes de Mayo, se pagan intereses de S/.10,000 en Junio, también en Junio se deposita a un fondo de amortización S/.20,000

Se desea tener durante los siguientes meses, un saldo mínimo de caja de S/.26, 000 considerando de ser necesario un financiamiento bancario.

...