Cuentas T. Caja, banco
Miriam GabrielInforme22 de Noviembre de 2018
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CAJA BANCO
Se carga: Se abona: Se carga: Se abona:
·De su saldo al inicio del ·Cuando salga dinero de la ·Cuando depositan dinero · Cuando la empresa expide
ejercicio empresa o valores al cobro expide cheques en contra
·Cuando entra dinero a · De su saldo al finalizar el - Cheques del banco
la empresa ejercicio[pic 1][pic 2][pic 3][pic 4][pic 5][pic 6]
Saldo Deudor Saldo Deudor
Indica el efectivo en Es una cuenta del activo
poder de la empresa por tanto su saldo es
-Es cuenta de Activo deudor o cero, nunca
acreedor[pic 7][pic 8]
INVERSIONES CLIENTES[pic 9][pic 10][pic 11][pic 12][pic 13][pic 14]
Se Carga: Se Abona: Se Carga: Se Abona:
·Su saldo inicial del ·Venta de valores ·Del importe de las · Cobros que se realicen por
ejercicio · Retiro de depósitos a plazos ventas a crédito las ventas a crédito
·Depósitos a plazo · su saldo al finalizar · De las mercancías de vueltas
·Adquisición de valores el ejercicio por el cliente a precio de
·Capitalización de intereses venta
· Importe de las rebajas
hechas a los clientes
Saldo deudor
indica el total de dinero Saldo deudor
invertido
Es cuenta de activo circulante
y no circulante[pic 15][pic 16]
DOCUMENTOS POR COBRAR DEUDORES DIVERSOS
Se carga: Se abona: Se carga: Se abona:
·De su saldo al inicio del ·Cuando la letra es cobrada · Deudas distintas a ·Pagos a deudores
ejercicio ·De su ejercicio al finalizar ventas de mercancías · Descuentos a deudores
·Letras o pagares para el ejercicio · Intereses · incobrables
ser cobradas a su · Saldo para saldarla
vencimiento [pic 17][pic 18][pic 19][pic 20][pic 21][pic 22]
Saldo Deudor Saldo Deudor
Indica el importe de los Aparece en el balance
títulos de crédito no general en el grupo de
cobrados activo circulante[pic 23][pic 24]
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO [pic 25][pic 26][pic 27][pic 28][pic 29]
Se Carga: Se Abona: Se Carga: Se Abona:
Al principio del Al terminar el ejercicio
ejercicio ·Del valor de dichas rentas
·Del valor de las rentas que se hayan disfrutado durante
pendientes de ser el ejercicio
disfrutadas · El valor de su saldo,
Durante el ejercicio para saldarla
·Del valor de las rentas
que se vayan pagando
por anticipado
Saldo deudor
El saldo de esta cuenta
es deudor y expresa el valor de cuentas pagadas
por anticipadas pendientes de ser disfrutadas
aparece en balance general, grupo de activo[pic 30][pic 31]
ALMACEN
Se carga: Se abona:
·Su saldo al inicio del · Siempre que salga mercancía
ejercicio. de la empresa, a precio de
·Siempre que entre adquisición.
mercancía a la empresa, · De los descuentos y rebajas
a costo de adquisición. sobre compras.
·Su saldo al finalizar el ejercicio.
[pic 32][pic 33][pic 34]
Saldo deudor:
indica: el total de mercancías disponibles para la venta.
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
Se Carga: Se Abona: Se Carga: Se Abona:
Al principio del Al terminar el ejercicio ·Su saldo al inicio del ·El importe de las primas de
ejercicio ·Del valor de dichas rentas ejercicio. seguros devengados.
·Del valor de las rentas que se hayan disfrutado durante ·El importe de las primas · Su saldo al finalizar el
pendientes de ser el ejercicio de seguros pagadas ejercicio.
disfrutadas · El valor de su saldo, por anticipado.
Durante el ejercicio para saldarla
·Del valor de las rentas
que se vayan pagando
por anticipado [pic 35][pic 36][pic 37][pic 38]
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