Examen especial a las cuentas Caja-Banco

No.

PROCEDIMIENTOS

RESPONSABLE

TIEMPO

REF.

OBSERVACIONES

Pruebas de Cumplimiento:

1.

Verifique la existencia de las normas para administrar Caja-Banco.

KVZ

2 horas

Archivo de normas y reglamento.

Departamento Financiero.

2.

Verifique la existencia del reglamento de créditos y cobranzas.

KVZ

2 horas

Archivo de normas y reglamento.

Departamento Financiero.

3.

Constate los informes periódicos de la administración de las cuentas Caja-Banco (Tesorero)

KVZ

2 horas

Archivos Jefe Tesorería.

Departamento Financiero.

4.

Analice los informes de los reportes de los créditos y cobranzas de las cuentas Caja-Banco.

KVZ

2 horas

Archivos Jefe Crédito y Cobranza.

Departamento Financiero.

5.

Verifique la aplicación de la normas el registro de ingresos y pagos de las cuentas Caja-Banco.

KVZ

16 horas

Archivos de los administradores  de caja y banco (Cajeros y Responsables de Banco)

Sección de Tesorería.

6.

Verifique la aplicación de la normas en la elaboración de arqueos y conciliaciones de las cuentas Caja-Banco.

KVZ

4 horas

Archivos de los administradores  de caja y banco (Cajeros y Responsables de Banco)

Sección de Tesorería.

Pruebas Sustantivas:

7.

Verifique los arqueos de caja y las conciliaciones bancarias con los documentos habilitantes (Comprobantes, Actas, Estados de cuentas, etc.)

KVZ

4 horas

Archivos de los administradores  de caja y banco (Cajeros y Responsables de Banco)

Sección de Tesorería.

8.

Realice el arqueo de caja y la conciliación bancaria en este momento para constatar  la documentación que sustentan este proceso.

KVZ

4 horas

Archivos de los administradores  de caja y banco (Cajeros y Responsables de Banco)

Sección de Tesorería.

9.

Verifique toda la documentación sustentatoria de todos los ingresos de las cuentas Caja-Banco.

KVZ

16 horas

Archivos de los administradores  de caja y banco (Cajeros y Responsables de Banco)

Sección de Tesorería.

10.

Verifique toda la documentación sustentatoria de todos los egresos de las cuentas Caja-Banco.

KVZ

16 horas

Archivos de los administradores  de caja y banco (Cajeros y Responsables de Banco)

Sección de Tesorería.

Pruebas Generales:

11.

Analice la documentación y los hallazgos encontrados.

KVZ

8 horas

Oficina de auditoria.

Oficina de Auditoria Externa.

12.

Determine los hechos más significativo con las evidencias

KVZ

4 horas

Oficina de auditoria.

Oficina de Auditoria Externa.

13.

Elabore un informe preliminar de las novedades detectadas con las evidencias.

KVZ

8 horas

Oficina de auditoria.

Oficina de Auditoria Externa.