CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CAJA BANCOS

No

PREGUNTAS

RESPUESTAS

Respuesta basada en:

SI

N0

N/A

OBSERVACIONES

Caja  y Bancos

Existe un monto establecido para el fondo de reposición

[pic 3]

Son reportados oportunamente al Departamento de Contabilidad todos los ingresos y cobranzas.

[pic 4]

Las cobranzas diarias son depositadas en el Banco intactas y sin demora.

[pic 5]

Efectuado y supervisado por el Tesorero.

Existe autorización previa y por escrito de las salidas de efectivo.

[pic 6]

Está prohibida la práctica de expedir cheques a nombre de la empresa.

[pic 7]

Los cheques anulados son debidamente, cancelados y archivados.

[pic 8]

Las cuentas de cheques se concilian mensualmente y se investigan y registran oportunamente los ajustes que de ellas se derivan con oportunidad.

[pic 9]

Efectuar las respectivas conciliaciones de los diferentes bancos.

Se realizan controles en la secuencia numérica de los cheques.

[pic 10]

Realizado por el Asistente Contable 1.

Se hacen arqueos sorpresivos.

[pic 11]

Se reporta semanalmente al Departamento Financiero o Tesorería

[pic 12]